宁县人民政府

关于宁县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告

——       2021年3月10日在宁县第十七届人民代表大会第六次会议上

宁县财政局局长  杨  杰 

各位代表：

受县人民政府委托，现将2020年全县财政预算执行情况和2021年全县财政预算（草案）提请县十七届人大六次会议审议，并请政协委员及列席人员提出意见。

“十三五”时期和2020年财政预算执行情况

“十三五”时期，全县财政工作紧紧围绕县委总体部署，聚焦高质量发展要求，坚持稳中求进、改革创新、量力而行、尽力而为，充分发挥公共财政保障职能，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，较好地完成了“十三五”财政工作目标任务。

全县一般公共预算收入累计完成88269万元，较“十二五”时期94894万元下降6.98%；争取上级财力性转移支付和各类专项补助134.04亿元，是“十二五”期间补助总量92.43亿元的1.45倍，年均增长9.7%。全县一般公共预算支出累计完成146.37亿元，是“十二五”时期102.82亿元的1.42倍，年均增长9.1%。累计化解政府隐性债务47529万元，消化赤字8772万元，清欠民营企业中小企业账款12756元。累计投入财政扶贫资金20.69亿元，其中县级安排财政专项扶贫资金13366万元。全县教育、社会保障、医疗卫生、交通运输和住房保障等各项基本民生支出保障到位。积极推进国库集中支付电子化改革、惠民惠农一卡通、财政预算绩效管理等现代财政管理制度，依法理财水平稳步提高，财政保障能力不断提升。

2020年，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会精神为指导，在县委的坚强领导下，在县人大的监督指导下，全面贯彻省市财政工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，全力支持打赢三大攻坚战，统筹推进疫情防控和经济社会发展，较好地完成了县十七届人大五次会议确定的目标任务。

（一）公共财政预算执行情况

一般公共财政预算收入完成25166万元，占预算20600万元的122.17%，同比增长27.03%。其中，税收收入完成8929万元，下降2.38%；非税收入完成16237万元，增长52.25 %。一般公共预算支出完成308991万元，占调整预算319997万元的96.56%，同比下降2.3%。

图1：2020年全县一般公共财政预算支出执行情况（万元，占变动预算%，增减%）

（二）政府性基金预算执行情况

全县政府性基金预算收入完成21007万元，增长168.5%，支出45102万元，增长33.46%。

（三）国有资本经营预算执行情况

2020年国有资本经营预算收入2万元（国有资本经营预算转移支付收入2万元），安排用于国有企业退休人员社会化管理补助支出2万元，收支平衡。县属的4户国有企业，均为公益性质，基本靠财政补贴维持生存，当年没有实现国有资本经营收益。

（四）社会保险基金预算执行情况

全县社会保险基金收入完成50546万元，占预算的102%，增长58.7%。支出55012万元，占预算的108%，增长82.7%。上年结余11762万元，年末滚存结余7296万元。

（五）财政预算调整情况

2020年全县新增财力5.55亿元。一是新增政府债券2.68亿元（一般债券12810万元，专项债券14000万元）；二是新增转移支付2.87亿元（均衡性转移支付5470万元，县级基本财力保障 3116万元，产油粮大县531万元，特殊转移支付11673万元，重点生态功能区转移支付1262万元，革命老区转移支付190万元，一次性财力补助5500万元，企事业单位上下划388万元，结算补助109万元，市级高质量发展财力补助500万元）；以上两项增加一般公共预算支出4.15亿元，增加政府性基金支出1.4亿元。经县十七届人大常委会第30次会议审查批准，全年一般公共财政预算支出由23.07亿元调整为32.2亿元。

（六）政府债务情况

2020年，全县争取新增债务26810万元(一般债务12810万元，专项债务14000万元）。年底，全县政府债务余额137741万元（一般债务68670万元，专项债务69071万元）。

2020年，全县偿还到期政府债务本金5617万元，偿还政府债务利息4205万元，支付政府债务发行费19万元。

（七）预算稳定调节基金情况

2020年底，按照相关政策规定，将当年公共财政预算超收收入4566万元，调入补充预算稳定调节基金。年末余额4566万元。

各位代表，2020年，是决战决胜全面建成小康社会和“十三五”规划顺利收官之年，在预算执行过程中，重点做了以下工作：

（一）突出聚财生财，努力增加可用财力

一是加强收入征管。持续推进减税降费和“放管服”改革举措，帮助企业复工复产，对冲新冠肺炎疫情对财政收入影响。围绕全年收入目标，多次召开收入征管工作会议，分析存在问题，制定征管措施。组织开展税源普查，建立税源台账，实行动态管理，推动涉税信息共享，坚持大小齐抓，以小补大，做到依法征缴，应收尽收。依托非税收入征缴电子化平台，督促执收单位及时足额入库，努力弥补收入缺口。全年公共财政预算收入完成25166万元，增长27.03%，增幅居全市第二。按政策规定从土地出让收益中计提教育和农田水利建设基金4116万元后，实际完成21050万元，占预算的102.18%。

二是积极向上争取。深入研究政策，积极向上汇报财政困难情况，主动衔接争取各类项目资金。全年争取义务教育、社会保障、污染治理、脱贫攻坚、棚户区改造等专项资金139095万元，均衡性转移支付、特殊转移支付等财力补助28739万元，债券资金26810万元，有效缓解了我县财政困难局面。

三是深挖内在潜力。建立资金支付动态管理台账，加强国库库款日常监控，统筹合理安排各项财政支出，确保有序支付。加大盘活财政存量资金力度，全面清理结转两年以上的项目结余资金及县财政当年安排支出结余资金，全年盘活财政存量资金9355万元，有效弥补了财力不足的问题。

四是加强财源建设。坚持把财源建设的重点放在补短板和提质增效上。拨付国家农业现代产业园资金7000万元、“两个园区”基础设施建设资金829万元、莲花池旅游产业发展资金300万元，助推全县经济高质量发展，着力夯实财源建设基础。

(二)坚持有保有压，全力保障重点支出

一是全力保障“三保”支出。研究制定《关于应对困难挑战防范和化解财政风险的实施意见》，县政府常务会议专题学习国务院及省市关于落实落细过“紧日子”要求，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，全年“三公”经费较上年同比下降3%。严格执行各项经费开支标准，配合省市财政完成我县“三保”支出预算审核工作。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚持国家保障标准的“三保”支出在优先顺序，兜牢了县级“三保”底线，保障了干部职工工资，奖励绩效工资、取暖费补助、2018年科学发展观绩效奖、离退休人员工资及养老金足额发放，保障了机关事业单位正常运转支出，教育、社保、医疗卫生等基本民生政策全面落实到位。

二是支持打赢三大攻坚战。制定《宁县脱贫攻坚资金保障组工作方案》《关于加大扶贫资金投入保攻坚补短板强监管的意见》《宁县2020年扶贫资金精准统筹使用方案》。全年县级投入财政专项扶贫资金3300万元，占公共预算财政收入增量的39%，全面完成省定标准，统筹整合各类扶贫资金28826万元，开辟扶贫资金支出“绿色通道”，落实“双及时”措施（政策及时落实、资金及时支付），支付率均达100%。支持打好“蓝天、碧水、净土”污染防治保卫战，安排14000万元，用于县城集中供热、县城污水处理厂提标改造及7个乡镇污水处理厂建设；稳妥防范化解财政风险，全年化解存量债务19024万元。

三是竭力保障基本民生。支持做好常态化疫情防控工作，采取“先预拨后清算”的结算方式，安排医疗卫生、工信、发改等部门和乡镇2924万元用于新冠肺炎疫情防控物资设备采购、防疫人员工作补助和疫情防控工作经费，安排县疾控中心核酸检测试验室建设资金231万元，安排县工信局应急医疗物资储备资金1047万元，确保各项防控工作安全开展。全面推进机关事业单位养老保险制度改革，将3288名退休人员移交县社保局发放养老金。落实全县教育大会精神，加大教育投入力度，县财政安排4576万元用于全县乡村教师生活补助、班主任津贴、走教教师交通补贴、教师培训与奖励、人才引进、高考补助等。落实各类社保提标补助政策，拨付离岗乡村医生工龄补助、在岗乡村医生养老保险、农村中小学代课人员工龄补助、乡镇老放映员工龄补助、农村低保、城市低保、五保、高龄老人补贴等各类社会保障资金66506万元。兑付油价补贴、冬春生活困难救助、生态护林员补助、农业保险保费等政策性补贴资金2766万元。支付村干部报酬及养老保险、村办公经费6163万元。拨付创业担保贷款贴息资金1362万元，补贴公交公司运营经费60万元，基本民生支出占财政总支出的比例达到80%以上。

四是全力支持项目建设。安排11784万元用于县城市政广场改扩建、市政基础设施建设、农村公路建设、党政机关信息化建设等支出，支付棚户区改造和易地扶贫搬迁贷款利息8431万元。争取抗疫特别国债资金9829万元用于高铁连接线建设，共投入16719万元用于银西高铁宁县站房、站前广场和县城连接线项目建设，确保银西高铁宁县段如期开通运行。安排1286万元用于早胜和盛国家级农业现代产业园建设，和盛加气站及新庄初中操场建设征地补偿。支付公共文化服务体建设资金428万元，实施公共文化服务体系建设项目8个。完成财政投资评审项目93个，审定12289万元，审减360万元，提高了财政资金使用效益，全力支持和保障项目建设。

（三）严格执行政策，全面提升管理水平

一是预算监管成效明显。在县政府门户网站设立“财政预决算信息公开专栏”，全县75个一级预算单位及时公开了部门预决算。推进财政预算绩效管理，制定《关于全面实施预算绩效管理的通知》等5个基础性文件，采取单位自评和财政评价相结合的方式，对2019年农村文化广场项目、产粮大县奖励资金开展了绩效自评。对2019年5个扶贫项目开展第三方绩效评价，对2020年44个扶贫项目全部实行绩效管理，督促主管部门科学设定绩效目标，实时跟踪监管，全面完成了省市绩效管理任务。

二是财政改革不断深化。巩固“一卡通”专项治理成果，制定《关于进一步规范惠民惠农财政补贴资金发放管理的补充通知》《关于进一步强化惠民惠农信息管理的通知》，“阳光惠农”管理系统全面上线运行，全年在线发放惠民惠农财政补贴资金18项10682万元。政府会计制度改革全面推行，举办政府会计制度暨会计核算软件应用培训班4期，培训财务人员221人次。事业单位和国有企业公车改革有序推进，摸底统计涉改车辆127辆。推行预算单位银行账户管理系统电子化运行，完成预算单位及财政专户等372个银行账户的年检和备案登记工作。

三是财政监管持续加力。一是按照“中央切块、省级细化、备案同意、快速直达”的原则，建立直达资金支付台账，确保支付数据真实、账面清晰、流向明确，全年直达资金支出38437万元。为各预算单位布设财政专网，全面掌握财政资金运行情况，及时处理预警信息，指标分配及支付进度等指标在全省排名靠前。二是加强政府采购和国有资产工作。规范政府采购开评标和验收结算程序，全年完成政府采购项目331批次。审批预算单位资产购置申请241批次9371万元，上缴资产处置收益11万元。完成11家县属国有企业基本情况摸底工作，督促县属国有企业及主管部门履职尽责，做好退休人员社会化管理服务工作。向县人大常委会专题报告了全县国有资产和资源管理情况。三是深入开展财政财务检查。制定《2020年财政监督检查工作计划》《宁县落实财经制度严肃财经纪律大检查活动方案》，对财政局17个股室和18个乡镇财政所2019年度业务工作进行全面检查。组织开展落实财经制度严肃财经纪律大检查活动，在各单位自查的基础上，抽取39个单位进行重点抽查，推动夯实财政财务管理基础。四是坚持标本兼治。组织开展会计信息质量、财政扶贫资金、惠民惠农资金使用管理、乡镇财政所资产管理及盘活财政存量政策落实情况专项检查，在发现并推动解决问题的同时，推进建章立制，制定了《关于进一步严肃财经纪律加强财务管理工作有关事项的通知》，着力提高财政财务管理科学化、规范化水平。

2021年财政预算（草案）编制情况

“十四五”时期，是我国经济社会发展的重要历史性窗口期，是全面完成小康社会建设战略目标，向全面实现社会主义现代化迈进承上启下的关键时期。确定全县“十四五”财政工作发展思路，编制好2021年财政预算，扎实做好财政各项工作，对“十四五”规划开好局、起好步和贯彻新发展理念、推动高质量发展、建设幸福美好新宁县具有十分重要的意义，全县财政工作将深入贯彻落实党中央、国务院和省市重大决策部署，按照县委部署和县人大决议，坚持“财”服于“政”，以“政”领“财”，把准财政工作着力方向，提高公共财政保障水平，支持各项重大政策落实。但从“十三五”时期财政经济总体运行形势来看，我县财政发展仍然面临一些不容忽视的困难和问题：一是财源基础匮乏，收入总量小，财政收入可持续增长难度加大。二是财政总体实力较弱，可统筹使用财力有限，财政收支矛盾突出；三是债务包袱沉重，暂付款项居高不下，短期内难以全面消化。

综合分析经济运行态势和财政工作面临的形势及任务要求，2021年及今后一个时期，全县财政工作的总体思路是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，深入落实习近平总书记视察甘肃重要讲话和指示精神，认真贯彻中央、省市经济工作会议和县十七届人大六次会议决议，精准有效实施积极的财政政策，坚持稳中求进工作总基调，坚决兜牢“三保”底线，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务；坚持尽力而为、量力而行，加强基本民生保障；持续推进减税降费，抓好直达资金机制落实；坚持勤俭节约、精打细算、实行部门零基预算，全面落实政府过紧日子要求；不断深化预算管理制度改革和绩效管理，加强财政资源统筹，努力提高财政支出效率；加强政府债务管理，积极稳妥化解存量债务，全力助推全县经济社会高质量发展，为建设幸福美好新宁县提供优质财政服务和坚实的财力保障。

（一）一般公共财政预算草案

按照全县经济社会发展总体目标和战略部署，结合经济运行形势和重点税源变化情况，建议2021年全县一般公共财政预算收入按2020年实际完成数同口径增长5%，预期目标为22100万元（2020年一般公共财政预算收入25166万元，剔除土地出让收入计提两项资金4116万元，实际完成21050万元）。上级补助收入142046万元，调入资金24566万元（预算稳定调节基金4566万元，政府性基金调入20000万元），预留上解财力2218万元后，县级可用财力186494万元。一般公共财政预算支出相应安排186494万元，按照预算法规定，将上级提前下达专项73162万元和上年结转专项11043万元一同列入年初预算，全县公共财政预算总支出达到270699万元。

各预算单位将上年国库集中支付结余26924万元编入部门预算；教育卫生部门将收费收入30772万元编入部门预算。

图2:2021年县级一般公共预算支出预算（万元、占总支出%）

（二）政府性基金预算草案

按照“以收定支、专款专用、收支平衡、结余结转下年安排使用”的原则，2021年全县政府性基金总收入25258万元，主要三部分构成。一是县级国有土地使用权出让收入预计完成24935万元。二是上级补助47万元。三是政府性基金结余结转276万元。政府性基金支出预算安排5258万元，调出资金20000万元，收支平衡。

各预算单位将上年政府性基金国库集中支付结余8668万元编入部门预算。

（三）国有资本经营预算草案

2021年国有资本经营预算收入3.7万元（国有资本经营预算转移支付收入3.7万元）；安排用于国有企业退休人员社会化管理补助支出3.7万元，收支平衡。县属4户国有企业，均为公益性质，基本靠财政补贴维持生存，不具备编制国有资本经营预算的条件。

（四）社会保险基金预算草案

全县社会保险基金收入预算51995万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入19959万元，机关事业单位基本养老保险基金收入24114万元，职工基本医疗保险基金收入7922万元。支出预算47166万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出19321万元，机关事业单位基本养老保险基金支出24051万元，职工基本医疗保险基金支出3794万元，当年收支结余4829万元。

（五）政府债务还本付息情况

2021年预算安排政府债务付息13923万元，其中一般债务付息4806万元，专项债务付息9117万元。

围绕落实2021年目标任务，重点做好以下工作：

（一）牢固树立战略思维，落实增收节支政策。收入组织方面，依法组织财政收入，加强部门沟通协作，堵塞收入征管漏洞，做到财政收入足额入库。持续推进减税降费，保持政策连续性，扶持发展“宁县模式”苹果产业，支持壮大草畜、瓜菜、中药、文旅和现代物流等产业，巩固基础财源，培植新增财源。大力发展现代能源化工产业，支持扩大招商引资，鼓励引进一批高科技企业，推动全县经济转型升级，夯实财政可持续发展基础。加大油煤气开发支持力度，推动油煤气产业快速发展，壮大工业主体财源。深入研究和梳理国家财税政策，紧盯国家实施新时代推进西部大开发形成新格局、新一轮陕甘宁革命老区振兴发展、黄河流域生态保护和高质量发展等重大战略扶持政策和投资导向，全力向上争取支持。支出安排方面，坚持“三保”支出在财政支出中优先地位，牢牢守住不发生保障性风险底线。全面落实政府过紧日子要求，按照能压尽压，可省尽省的原则，压减一般性支出和“三公”经费支出。支持全面推进乡村振兴，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。加强污染防治和生态建设投入，支持推动绿色发展，加大教育、医疗卫生、文化体育、就业和社会保障资金投入，保障基本民生政策全面落实。压实预算单位主体责任，推动部门在预算编制、执行、政府采购、资产配置使用等方面做到厉行节约，努力为全县经济社会稳定运行提供财政保障。

（二）牢固树立法治思维，坚持依法依规理财。坚决执行《预算法》《预算法实施条例》，严格落实市委办、市政府办《关于落实过紧日子要求进一步严格财政支出管理的通知》和《关于应对困难挑战防范和化解财政风险的实施意见》等政策规定，推进预算绩效管理工作，以预算编制、预算执行和绩效管理为嵌入点，对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，杜绝财政资金闲置沉淀、低效无效、损失浪费；加强政府债务管控，将政府债务分类纳入预算管理，控制总量、化解存量，切实做到政府隐性债务只减不增，定期向人大报告政府债务情况，主动接受监督；加强会计工作日常监督，规范预算单位财务管理，健全完善内控机制，防范财务管理漏洞；强化国有资产管控，实现保值增值；加大政府采购、政府购买服务和财政投资评审监督检查力度，最大限度节约财政资金；深入贯彻《预算法》，自觉接受人大监督，保障财政信息系统与人大监督系统无缝对接、数据共享，实现人大审查监督全覆盖，依法及时公开政府预决算、部门预决算、“三公”经费预决算、政府债务、国有资产、重大政策落实情况等信息，广泛接受社会各界监督，切实提高财政工作透明度。

（三）牢固树立底线思维，牢牢掌握工作主动权。加强财政资源统筹力度，加大政府性基金调入一般公共财政预算统筹安排使用力度，弥补财力缺口，促进经济社会持续健康发展。建立盘活财政存量资金长效机制，制定出台全县盘活财政存量资金政策，将闲置、沉淀的财政资金盘活、用好，收回的财政存量资金按规定统筹用于改善民生等重点领域，防止出现“二次沉淀”。积极稳妥化解财政暂付款项，对暂付款逐项进行清理甄别并分类明确消化措施，对应由预算安排的妥善安排列支，对确实无法收回的历史遗留呆账、坏账，依法依规进行核销处理，确保国库资金运行风险得到有效防范和化解。加强直达资金管理，将资金监管贯穿于资金下达、拨付和使用环节，确保账务清楚，流向明确，精准到位，发挥效果。

（四）牢固树立辩证思维，提高资金使用效益。全面提升财政监督检查水平，把“花钱必须负责任，用钱必须讲效率”规则贯穿财政资金使用全过程，不断提高财政资金配置效率，确保财政支出有“压”有“保”有“破”有“立”。“压”，就是对一般性支出和非重点、非刚性支出实行更大力度的压减政策，坚决把该压的压下来，该减的减下来；“保”，就是集中财力保障常态化疫情防控、“六稳”“六保”支出、落实中央和省市县重大决策部署等重点支出；“破”，就是深化“零基预算”改革，打破部门预算支出结构固化、项目支出只增不减的格局；“立”，就是完善预算支出标准体系，动态调整基本支出定额标准，加快推进项目支出标准体系建设，完善项目预算审核机制。

（五）牢固树立创新思维，有效发挥杠杆效应。注重发挥财政体制的激励引导作用，通过科学合理的制度机制，最大限度调动各部门各单位当家理财的积极性、主动性和创造性。注重运用市场化思维，创新财政投入方式，充分运用贴息、运营补贴、资本金注入、以奖代补、政府引导基金、PPP、政府购买服务等方式促进财政资金与信贷资金、社会资本联动，有效发挥财政资金杠杆效应。

各位代表，做好今年的财政工作任务艰巨，责任重大。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导下，在县人大及常委会的有力指导和监督下，围绕中心，服务大局，迎难而上，奋发有为，全面完成全年目标任务，以优异成绩向建党100周年献礼！

2021年宁县预算举借债务情况说明

     根据《预算法》、国务院《关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）、财政部《关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见》（财预〔2015〕225号）和省政府《关于加强政府性债务管理的实施意见》（甘政发〔2014〕123号）规定，政府债务规模实行限额管理，各级政府举债不得突破批准的限额。市县级政府债务需由省级政府代为举借，且只能发行地方政府债券。2020年下达新增政府债券21810万元，其中一般债券7810万元，专项债券14000万元，支出已按程序汇报县人大常委会调整预算。2020年底，我县地方政府债务余额137741.08万元，其中：一般债务68670.08万元，专项债务69071万元。

    2021年，甘肃省政府债务限额国务院暂未核定。我县举债限额待省政府核定下达后，将及时汇报县政府，在限额内严格按照相关要求申请省财政厅代发地方政府债券。新增债券到位后，严格按照程序汇报县人大常委会调整预算。

2021年“三公”经费预算安排情况说明

2021年财政拨款“三公”经费预算554万元，其中：公务接待费72万元，公务用车购置和运行费482万元（公务用车运行维护费482万元）。  

按照党政机关厉行节约和国务院“约法三章”的要求，县财政局将会同各乡镇人民政府及县直各部门，继续完善“三公”经费预算编制，加强预算执行管理，严格控制“三公”经费预算规模。

2021年地方财政预算表