宁县人民政府

                                                                       目录

第一部分部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出情况说明

十一、政府采购支出情况说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、其他需要说明的情况

第四部分预算绩效情况说明

第五部分名词解释

第一部分部门概况

一、部门职责

1.贯彻执行国家财政、税收、国有资产管理法律法规和省市有关政策规定；负责拟订有关管理办法和实施意见并监督实施。

2.负责拟订全县财政中长期发展规划和改革方案及其他有关管理办法并组织实施。

3.负责管理全县各项财政收支；编制全县年度预决算草案并组织执行；监督乡镇预算执行；受县政府委托，向县人民代表大会及常委会报告全县财政预算及执行情况和决算；负责制定全县经费定额及开支标准，审核批复县级各部门（单位）的年度预决算；负责县级预决算公开；研究制定乡镇转移支付办法。

4.负责非税收入账户、收缴方式、退付退库管理工作；按规定管理行政事业性收费及政府性基金；承担住房公积金财政监督管理责任，管理住房改革预算资金；会同有关部门管理保障性安居工程支出；管理财政票据；贯彻执行国家彩票管理政策和有关办法，按规定管理彩票资金。

5.制定和实施全县国库管理制度和国库集中收付制度，按规定开展国库现金管理工作；负责财政预算执行及分析预测；审核办理预算单位财政性资金直接支付和授权支付业务；调度拨付财政资金；负责拟订和执行全县政府采购规章制度，按规定管理全县政府采购工作；负责全县公务用车编制管理工作。

6.负责制定并监督实施全县行政事业单位国有资产管理规章制度；牵头编制国有资产管理情况报告；落实国有资产管理情况报告工作。

7.负责编制、审核和汇总全县国有资本经营预决算草案，监督指导县属企业贯彻执行企业财务制度；落实全国统一的国有金融资本管理规章制度；拟订县属国有金融资本管理有关制度。

8.贯彻执行基本建设财务制度；承担财政性资金投资项目预（概）算和竣工决（结）算的评价与审查；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责政府投资基金县级财政出资的资产管理。

9.管理全县财政社会保障和就业及医疗卫生支出，拟订社会保障资金（基金）财务管理制度，编制全县社会保障预决算草案。

10.贯彻执行政府国内外债务管理政策、制度和办法；管理县级政府贷款业务；参与外贷项目评审，管理外贷资金并按照政府授权承担资金安全运行监管和偿还工作。

11.贯彻执行会计法规和制度，管理全县会计工作；监督和规范会计执业行为。

12.监督检查财税法规、政策执行情况；开展财政投资项目和财政资金管理使用情况监督检查；反映财政收支管理中的重大问题。

13.承担财政绩效管理评价职能，组织开展财政资金绩效评价、绩效考核和公开工作。

14.依法制定地方政府债务管理制度和办法，编制地方政府债务余额限额计划。

15.制定全县财政信息化建设的实施规范、技术标准和管理制度；承担财政业务专网、应用系统和办公自动化系统建设管理工作。

16.完成县委、县政府和上级业务部门交办的其他工作任务。

二、机构设置

宁县财政局内设15个股室（办公室、综合股、预算股、行政政法股、国库股、绩效评价股、乡财股、农业税政股、社会保障股、金融债务股、经济建设股、教科文股、政府采购监督管理股、行政事业单位国有资产监督管理办公室、财政监督检查办公室），下设3个事业单位（国库集中收付中心、财政投资评审中心、乡镇财政事务中心），3个二级部门（税收监督检查局、财政综合事务中心、国有资产事务中心）。较上年下设事业单位变化。

3.人员情况。宁县财政局机关行政编制19名，机关工勤1名，事业编制30名，较上年行政编制减少2名、事业编制无变化。实有在职人数75人，其中行政人员18人，工勤人员1人，事业人员56人，遗属供养11人。

第二部分2023年度部门决算表(见附件1)

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为1237.09万元。与上年度相比,收、支总计各增加369.66万元,增长42.62%,主要原因是2022年下半年机构改革人员增加28人，人员晋升及政策性增资、过渡期奖励补贴纳入人员经费，支出同步增加。本单位2023年度收入1237.09万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1237.09万元，占本年收入100%。

本单位2023年度支出1237.09万元，其中：基本支出1067.15万元，占本年收入86.26%；项目支出169.94万元，占本年收入13.74%。

本单位2023年度末结转和结余0.00万元，较上年无变化。

二、收入决算情况说明

本单位2023年度收入1237.09万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1237.09万元，占本年收入100%。

三、支出决算情况说明

本单位2023年度支出1237.09万元，其中：基本支出1067.15万元，占本年收入86.26%；项目支出169.94万元，占本年收入13.74%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为1237.09万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1237.09万元，与上年相比各增加369.66万元,增长42.62%，主要原因是2022年下半年机构改革人员增加28人，人员晋升及政策性增资、过渡期奖励补贴纳入人员经费，支出同步增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

一般公共预算财政拨款支出1237.09万元，与上年相比增加369.66万元,增长42.62%，主要原因是2022年下半年机构改革人员增加28人，人员晋升及政策性增资、过渡期奖励补贴纳入人员经费，支出同步增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出1237.09万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出1032.50万元,占83.46%；社会保障和就业支出153.99万元,占12.45%；卫生健康支出47.61万元,占3.85%；农林水支出3.00万元,占0.24%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1047.63万元,支出决算为1237.09万元,完成年初预算的118.08%。其中：

1.一般公共服务支出年初预算数为948.85万元,支出决算为1032.50万元,完成年初预算的108.82%,决算数大于预算数的主要原因是2022年下半年机构改革人员增加28人，人员晋升及政策性增资、过渡期奖励补贴纳入人员经费，支出同步增加。

2.社会保障和就业支出年初预算数为47.38万元,支出决算为153.99万元,完成年初预算的325.01%,决算数大于预算数的主要原因是年初预算养老保险由财政代列，新增退休人员补缴养老保险和职业年金。

3.卫生健康支出年初预算数为51.40万元,支出决算为47.61万元,完成年初预算的92.63%,决算数小于预算数的主要原因是人员在职转退休，人员基本医疗保险单位缴费相应减少。

4.农林水支出年初预算数为0.00万元,支出决算为3.00万元,完成年初预算的0.00%,决算数大于预算数的上级下达驻村帮扶工作队队员生活补助资金；

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出1067.15万元。其中：

人员经费1005.64万元,较上年决算数增加307.67万元,增长43.02%,主要原因是2022年下半年机构改革人员增加28人，人员晋升及政策性增资、过渡期奖励补贴纳入人员经费，支出同步增加。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、医疗保险缴费、退休费、生活补助。遗属供养生活补助。

公用经费61.50万元,较上年决算数减少98.45万元,下降61.55%,主要原因：一是委托业务费及一体化网络租赁费支出减少；二是落实过紧日子要求压减运行经费支出。公用经费用途主要主要包括办公费、印刷费、手续费、水电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、培训费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门2023年度无政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2023年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门没有相关支出,故本表无数据。

(一)“三公”经费财政拨款支出总体情况说明

2023年度“三公”经费支出全年预算数为0.25万元,支出决算为0.00万元,决算数小于预算数的主要原因是未发生公务接待，较上年决算数减少0.12万元,减少100%,主要原因是未发生公务接待。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国(境)费用全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数的主要原因是本部门无因公出国（境）,较上年决算数无变化。

2.公务用车购置及运行维护费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数的主要原因是本部门无公务用车,较上年决算数无变化。

其中：公务用车购置费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数的主要原因是本部门无公务用车购置,较上年决算数无变化。

公务用车运行维护费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数的主要原因是本部门无公务用车运行维护费,较上年决算数无变化。

3.公务接待费全年预算数为0.25万元,支出决算为0.00万元,决算数小于预算数的主要原因是未发生公务接待，较上年决算数减少0.12万元,减少100%,主要原因是未发生公务接待。

(三)“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况

2023年度本部门因公出国(境)共计0个团组,0人；公务用车购置0辆,公务用车保有量为0辆；国内公务接待0批次0人,其中：外事接待0批次,0人；国(境)外公务接待0批次,0人。

十、机关运行经费支出情况说明

2023年度本部门机关运行经费支出61.50万元,机关运行经费主要用于开支办公费、印刷费、水电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、培训费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。机关运行经费较上年决算数减少98.45万元,下降61.55%,主要原因一是委托业务费及一体化网络租赁费支出减少；二是落实过紧日子要求压减运行经费支出。

本年度会议费支出0.00万元,较上年决算数减少0.54万元,下降100%,主要原因是本年度无会议支出事项。本年度培训费支出0.00万元,较上年决算数无变化。

十一、政府采购支出情况说明

我单位2023年度无政府采购相关经费。

十二、国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日,本部门共有车辆0辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆,特种专业技术用车0辆,离退休干部用车0辆,其他用车0辆。单价100万元(含)以上设备0台(套)。

十三、其他需要说明的情况

由于决算公开表格中金额数值应当保留两位小数，公开数据为四舍五入计算结果，个别数据合计项与分项之和存在小数点后差额，特此说明。

第四部分  预算绩效情况说明

一、预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求,本部门对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,其中,一级项目5个,二级项目5个,共涉及资金169.94万元,占一般公共预算项目支出总额的100%。从评价情况来看，5个项目自评结果均为“优”。根据年初设定的绩效目标，本部门一般公共预算项目总体完成情况较好，立项依据充分、预算编制合理、绩效目标合理、预算公开符合要求、财务制度健全，会计核算总体规范准确，有效保障了资金安全和绩效目标如期实现。

二、绩效自评结果(见附件2)

我部门在2023年度部门决算中反映“国库集中支付业务经费”、“财政绩效评价工作经费”、“2023年乡镇和县直部门工作实绩考核奖励金”、“绩效评价及财政网络安全建设资金”、“驻村工作队经费”等5个项目绩效自评结果。

1.“国库集中支付业务经费”项目自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为99分。项目全年预算为30万元，执行数为30万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：保障了全县财政一体化专网正常运行，费用按季度支付到位。

绩效目标执行无偏差，国库集中支付业务经费项目绩效自评情况：优。

2.“财政绩效评价工作经费”项目自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为98分。项目全年预算为77.64万元，执行数为77.64万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：进一步健全预算绩效管理体制，完善绩效管理制度，全面推进预算绩效管理，切实提高财政资金配置效率和使用效益，加强资金运行监控，落实“花钱必问效、无效必问责”。绩效目标执行无偏差，财政绩效评价工作经费项目绩效自评情况：优。

3.“2023年乡镇和县直部门工作实绩考核奖励金”项目自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为99分。项目全年预算为10.30万元，执行数为10.30万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：用于全县会计业务培训及办公费用支出。绩效目标执行无偏差，财政绩效评价工作经费项目绩效自评情况：优。

4.“绩效评价及财政网络安全建设资金”项目自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为98分。项目全年预算为47万元，执行数为47万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：有效提高了财政资金配置效率和使用效益，持续推进全县财政一体化系统安全高效运行。绩效目标执行无偏差，财政绩效评价工作经费项目绩效自评情况：优。

5.驻村工作队经费项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为99分。项目全年预算数为3万元,执行数为3万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是为驻村工作队员提供保障服务，确保了驻村帮扶工作顺利开展，群众满意度和驻村工作队员满意度均达到95%以上；二是确保驻村补助资金准确及时发放；三是驻村工作队员生活得到保障。

三、部门绩效评价结果(见附件3)

各项资金保证了单位的高效运转，确保和各项政策落实见效，保障了单位各项工作有效运转。整体绩效评价结果为“优”。

无第三方对部门项目开展重点绩效评价，部门绩效评价结果详见附件3。

第五部分  名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从同级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”、“经营收入”以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

六、年初结转和结余：指单位上年结转至本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

七、结余分配：指单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十四、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

十五、一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

十六、一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

十七、一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

十八、一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）：反映除上述项目以外其他一般公共服务支出。

十九、社会保障和就业（类）其他社会保障和就业（款）其他社会保障和就业（项）：反映除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。
    二十、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。
    二十一、农林水支出（类）巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（款）其他巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出（项）：反映其他用于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接方面的支出。

二十二、社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

二十三、社会保障和就业（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）：反映除上述项目以外其他用于优抚方面的支出，包括向优抚对象发放的价格临时补贴、老烈士子女、老党员定期生活补助等支出。

二十四、社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

二十五、社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）：反映除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。

附件1：宁县财政局2023年度部门决算公开表.pdf

附件2：宁县财政局2023年度财政预算项目支出绩效自评表.pdf

附件3：宁县财政局2023年度部门整体绩效评价报告.pdf