宁县人民政府

第一部分 部门概况

一、部门职责

宁县财政局是全额拨款行政单位，为正科级建制，是县政府实施宏观经济管理的综合职能部门之一。主要职能是贯彻执行国家财政、税收、国有资产管理法律法规和省市有关政策规定；负责拟订有关管理办法和实施意见并监督实施；负责管理全县各项财政收支；编制全县年度预决算草案并组织执行；监督乡镇预算执行；受县政府委托，向县人民代表大会及常委会报告全县财政预算及执行情况和决算；负责制定全县经费定额及开支标准，审核批复县级各部门（单位）的年度预决算；负责县级预决算公开；研究制定乡镇转移支付办法。

二、机构设置

宁县财政局内设15个股室（办公室、综合股、预算股、行政政法股、国库股、绩效评价股、乡财股、农业税政股、社会保障股、金融债务股、经济建设股、教科文股、政府采购监督管理股、监督评价股、地方金融股），下设4个事业单位（国库集中收付中心、财政投资评审中心、乡镇财政事务中心、金融服务中心），两个二级部门（财政综合事务中心、国有资产事务中心）。因机构改革，较上年下设事业单位减少1个（宁县税收监督检查局）。

宁县财政局机关行政编制19名，机关工勤1名，事业编制36名，较上年行政编制增加1名。实有在职人数82人，其中：行政人员17人，工勤人员1人，事业人员64人，遗属供养13人。

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为2212.91万元。与上年度相比,收、支总计各增加975.82万元，增长78.88%，主要原因：一是2024年6月上级下达农村综合改革资金494万元；二是机构改革并账收支均增加（原金融办、税监局）478.24万元；三是2024年6月机构改革划转增加10人，新参加工作1人，人员晋升及政策性增资、各类社会保险费增加，支出同步增加。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计2212.91万元,其中：财政拨款收入2212.91万元,占100.00%。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计2212.91万元,其中：基本支出1289.94万元,占58.29%；项目支出922.97万元,占41.71%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为2212.91万元。与上年相比,各增加975.82万元，增长78.88%。主要原因：一是2024年6月上级下达农村综合改革资金494万元；二是机构改革并账收支均增加（原金融办、税监局）478.24万元；三是2024年6月机构改革划转增加10人，新参加工作1人，人员晋升及政策性增资、各类社会保险费增加、过渡期奖励补贴纳入人员经费，支出同步增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出2212.91万元,较上年决算数增加975.82万元，增长78.88%。主要原因：一是2024年6月上级下达农村综合改革资金494万元；二是机构改革并账支出增加（原金融办、税监局）478.24万元；三是2024年6月机构改革新增10人，新参加工作1人，人员晋升及政策性增资、各类社会保险费增加，支出同步增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出2212.91万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出1294.93万元,占58.52%；社会保障和就业支出166.78万元,占7.54%；卫生健康支出74.76万元,占3.38%；农林水支出676.43万元,占30.57%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1599.10万元,支出决算为2212.91万元,完成年初预算的138.38%。其中：

1．一般公共服务支出年初预算数为1417.54万元,支出决算为1294.93万元,完成年初预算的91.35%,决算数小于预算数的主要原因是新增财政投资项目委托业务评审费评审项目未完成，造成资金支付滞后。

2．社会保障和就业支出年初预算数为106.00万元,支出决算为166.78万元,完成年初预算的157.35%,决算数大于预算数的主要原因是2024年下半年机构改革新增10人、新参加工作1人，编外18人养老保险单位缴费补缴、补缴5名退休职工职业年金等。

3．卫生健康支出年初预算数为75.56万元,支出决算为74.76万元,完成年初预算的98.94%,决算数小于预算数的主要原因是2024年下半年机构改革新增10人、新参加工作1人，职工基本医疗保险和补充医疗保险增加。

4．农林水支出年初预算数为0.00万元,支出决算为676.43万元,完成年初预算的0.00%,决算数大于预算数的主要原因是2024年6月上级下达农村综合改革资金494.00万元；易地扶贫贷款贴息177.03万元；上级下达的驻村工作队员生活补助经费3.00万元。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出1289.94万元。其中：

人员经费1206.15万元,较上年决算数增加200.50万元，增长19.94%,主要原因是2024年6月机构改革新增10人、新参加工作1人、编外18人养老保险单位缴费补缴、补缴5名退休职工职业年金等，人员晋升及政策性增资、各类社会保险费增加、过渡期奖励补贴纳入人员经费，支出同步增加。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、退休费、其他社会保障缴费、医疗保险缴费、生活补助、医疗补助。

公用经费83.79万元,较上年决算数增加22.29万元，增长36.24%,主要原因是本年度上级下达2024年第一季度全市财政工作考核奖励资金50万元，用于单位自身建设。公用经费用途办公费、印刷费、手续费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、培训费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门2024年度无政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2024年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出总体情况说明

2024年度“三公”经费支出全年预算数为0.07万元,支出决算为0.07万元,决算数等于预算数的主要原因是按年初预算列支,较上年决算数增加0.07万元，增长100%,主要原因是较上年公务接待增加2次。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国(境)费用全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,较上年决算数持平。

2.公务用车购置及运行维护费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,较上年决算数持平。

其中：1.公务用车购置费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,较上年决算数持平。

2.公务用车运行维护费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,较上年决算数持平。

3.公务接待费全年预算数为0.07万元,支出决算为0.07万元,较上年决算数增加0.07万元，增长100%，主要原因是较上年公务接待增加2次。

（三）“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况

2024年度本部门因公出国(境)共计0.00个团组,0.00人；公务用车购置0.00辆,公务用车保有量为0.00辆；国内公务接待2批次14人,其中：外事接待0.00批次,0.00人；国(境)外公务接待0.00批次,0.00人。

十、机关运行经费支出情况说明

2024年度本部门机关运行经费支出83.79万元,机关运行经费机关运行经费主要用于开支办公费、印刷费、水电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、培训费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。机关运行经费较上年决算数增加22.29万元，增长36.24%,主要原因是本年度上级下达2024年第一季度全市财政工作考核奖励资金50万元，用于单位自身建设。

本年度会议费支出1.62万元,较上年决算数减少0.96万元，下降37.23%,主要原因是本年度安排会议活动减少。

本年度培训费支出0.99万元,较上年决算数减少3.37万元，下降77.28%,主要原因是本年度安排培训活动减少。

十一、政府采购支出情况说明

2024年度本部门政府采购支出合计61.00万元,其中：政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出61.00万元。授予中小企业合同金额61.00万元,占政府采购支出总额的100.00%,其中：授予小微企业合同金额61.00万元,占政府采购支出总额的100.00%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日,本部门共有车辆0.00辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0.00辆、主要领导干部用车0.00辆、机要通信用车0.00辆、应急保障用车0.00辆、执法执勤用车0.00辆,特种专业技术用车0.00辆,离退休干部用车0.00辆,其他用车0.00辆,单价100万元(含)以上设备0.00台(套)。

十三、其他需要说明的情况

由于决算公开表格中金额数值应当保留两位小数，公开数据为四舍五入计算结果，个别数据合计项与分项之和存在小数点后差额，特此说明。

第四部分  预算绩效情况说明

一、预算绩效管理工作开展情况

按照预算绩效管理要求，本部门对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，涉及项目2个、资金547.00万元，占一般公共预算项目支出总额的59.26%。对2024年度0个政府性基金预算项目开展绩效自评，共涉及资金0.00万元,占政府性基金预算项目支出总额的0%。组织对2024年度0个国有资本经营预算项目开展绩效自评,共涉及资金0.00万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0%。组织对0个项目开展了部门重点评价，涉及一般公共预算支出0.00万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0.00万元。从评价情况来看，我部门最大限度发挥资金作用，推动了项目落实落细。从总体评价情况来看，我部门年初目标设定科学合理，绩效运行及监控及时严格，项目资金作用发挥充分，绩效管理工作开展正常有序，基本达到了预期效果。

二、绩效自评结果

我单位在2024年度部门决算中反映1个部门整体支出3个项目支出绩效自评结果。总体评价结果4个“优”。

（一）部门整体支出绩效自评情况

宁县财政局部门整体支出，全年预算数为2212.91万元，执行数为2212.913万元,完成预算的100%。部门基本支出整体绩效目标3个，分别为部门管理：资金投入规范与效率，基本支出预算执行率达100%，项目支出预算执行率100%，“三公”经费控制率100%，结转结余变动率0%，政府采购规范，财务及重点工作管理制度健全，资金使用、资产管理规范，各项投入指标保障了工作有序开展；履职效果：完成了财政总收入3.73亿元；按时完成预算绩效重点评价工作；财政网络系统维护工作；预决算公开率100%；认真编制年度财政资金部门预算，牢固树立过紧政策；干部群众对财政各项工作满意度>=95%；抓好财源建设，服务县域经济发展大局，有维护社会稳定的作用；能力建设：建立工作管理长效机制，健全工作管理制度，规范档案管理，为持续服务奠定基础。

发现的主要问题及原因：一是预算执行不到位。项目预算执行率为50.21%，尤其是农村综合改革项目进度缓慢，跨年度实施，导致资金支付滞后，预算执行不到位；二是绩效目标设定不够明确。目标不够明确、缺乏可衡量性和可实现性；定性指标多，缺乏清晰可衡量的指标值。三是人员意识与能力建设不足。单位预算绩效管理意识薄弱，对绩效管理的理解认识不到位，专业素养不足。

下一步改进措施：一是强化过程管理与监控。加强项目前期调研和规划，定期跟踪项目进度，及时按照工程完成进度支付资金，确保预算执行率达标；二是提升绩效目标质量。确保绩效目标与部门年度工作计划紧密衔接，细化、量化绩效指标，减少模糊表述，并加强前置论证和审核；三是加强培训与能力建设。定期开展针对性的预算绩效管理培训，提升相关人员专业素养。培育单位绩效文化，强化“花钱必问效、无效必问责”的意识。

我单位部门整体绩效自评情况：本单位2024年度整体支出预算执行基本规范，绩效目标总体完成，资金使用安全规范，在履行职能、服务民生方面发挥了积极作用。自评得分92.54分，自评等级为“优”。下一步我单位将聚焦问题整改，持续提升预算绩效管理水平和财政资金使用效益。（详见附件1）

（二）项目支出绩效自评情况

1.“2024年驻村工作队经费和县直单位驻村干部补助经费”项目绩效自评情况：项目全年预算数为3.00万元,执行数为3.00万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是按时发放驻村工作队员生活补助，保障驻村工作日常生活顺利进行。二是加大扶贫工作力度，全面推进乡村振兴。发现的主要问题及原因：绩效目标执行无偏差。“2024年驻村工作队经费和县直单位驻村干部补助经费”自评得分95.34分，自评结果为“优”。

2.“2024年第一季度全市财政工作考核奖励资金”项目绩效自评情况：项目全年预算数为50.00万元,执行数为50.00万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：2024年第一季度全市财政工作考核奖励资金50万元，全面强化机关自身建设，提高机关综合行政效率、效能、效果，切实履行新时代财政职责和使命，维护财政工作安全为推动县域经济社会高质量发展提供坚强的财政保障。根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为96.22分，自评结果为“优”。

3.“2024年农村综合改革转移支付资金项目”绩效自评情况：项目全年预算数为1341.00万元,执行数为494.00万元,完成预算的36.84%。项目绩效目标完成情况：2024年农村综合改革转移支付资金项目494.00万元，2024年农村综合改革转移支付项目旨在推动农村经济社会全面发展，提升农村基础设施建设水平，促进农村公共服务均等化，改善农村生产生活条件。根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为92.88分，自评结果为“优”。

第五部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从同级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”、“经营收入”以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

六、年初结转和结余：指单位上年结转至本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

七、结余分配：指单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十四、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

十五、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

十六、社会保障和就业（类）其他社会保障和就业（款）其他社会保障和就业（项）：反映除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。
十七、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

十八、农林水支出（类）巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（款）其他巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出（项）：反映其他用于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接方面的支出。

附件：1.宁县财政局2024年度部门整体支出绩效自评报告.pdf

        2.宁县财政局2024年度驻村工作经费项目绩效自评报告.pdf

        3.宁县财政局2024年第一季度全市财政工作考核奖励资金项目绩效自评报告.pdf

        4.宁县财政局2024年农村综合改革转移支付资金项目绩效自评报告.pdf