宁县人民政府

一、政府机关、各办公室及站所财务由政府报账员统一管理，负责机关内部财政预决算、专项资金及公用经费、业务收支管理。

二、政府机关、委、办、站、所各项财政支出，实行分管财务领导一支笔审批制度。政府所有机关人员经费、专项资金、公用经费、接待费用由政府报账员经办。单位所有支出条据必须由经手人签字，并写清事由，经分管领导确认签字后，乡长审核，财务分管领导审批报销。1000元以下条据由乡长审核、财务分管领导审批支付，1000元以上支出经乡联席会议联审，乡长审核，财务分管领导审批支付。10000元以上的大额开支项目必须经乡党委会议充分讨论研究决定后审批。超越职权审核审批进账的条据由报账员负全责，并严肃追究责任。

三、政府机关物品采购全部实行购物单制度，采购办公用品时必须由政府报账员填写物品采购单，先由分管领导签字审核，后经乡长审批方可采购，办公用品在财务室统一领取。任何站、所和个人不填写购物清单，否则一律视为私自购物，不予报销。购物报销时必须凭购物清单、票据、验收清单、经手人及分管领导签字后方可审核审批。

四、科级干部因公出差由书记派差，一般干部因公出差由乡长派差，出差前填写派差单，并要在值班日志进行登记（书记乡长因病、因公不在单位的，出差人员在出差登记簿先行登记，待返回单位后由出差人员补签派差单），由值班领导审核把关，值班日志作为旅差费和住宿费报销的凭据，每月由乡会计对照值班日志和派差单先行进行核对，由乡长进行签字审核，财务分管领导审批报销。具体报销标准参照宁县党政机关出差补助费开支标准表（宁政办发【2015】18号）执行，并按实际出差情况由派差领导确定金额（3天以上出差必须附电话记录、文件、函等）。

市、县有关部门通知的所有安排食宿的培训学习，只报销来回车费。涉及职工调资、职称晋升、各类专业考试、学习等所有培训费、试卷费单位不予报销，由职工自行承担。出差报销天数，以组织安排和派差单签发时间为准，出差返回后，出差人员应及时按规定如实规范填写报销单。

文件、材料一般都由政府各办公室承印，尽量做到节约用纸，确需外出打印、复印、喷绘、版面制作的，须经分管领导审查，并填写购物申请单，由乡长审批后方可承印，每季度最后一月20日前统一结算账目，结算时附采购清单和承印清单，否则一律按私自打印对待，不予报销。

五、机关车辆加油实行主要领导签字背书制度，即司机不得私自加油，经乡长指派后方可加油，并由指派的主要领导在加油票后背书。司机凭背书后加油条据报销，否则不予报销。车辆维修必须拿出方案，经书记同意后方可维修，车辆维修结算单一并作为审核报销维修费的依据，否则不予报销。

六、一切办公用品、财产、公物等，都要造册登记、建立实物专账，做到账物相符。除办公桌、椅、床以外其他生活用品自己购置。配发职工的公物要造册建卡，损坏、丢失照价赔偿，未经许可私自配置的办公用品不予报销。职工调动时按登记卡交清公物，理清财务手续，办理调动介绍信。否则，不予办理工资迁转手续。

七、每月2日为财务结算日，对本月2日以前及上月2日以后的条据进行结算，并由报账员凭职工报账条据在本月25日前进行报账，逾期不予结算。

八、严格执行财经纪律，各类开支票据要及时审核审批。建立政府财务集中支付审核审批联席会议制度，每月20至30日之间由书记召集，乡长、财务分管领导、乡纪委书记及相关领导、会计参加，对当月开支票据，由参会人员逐条据进行审核。经联席会议审定后，由会计做账支付，未经联席会议审定的票据一律不予支付。报账完成后，每月由会计将开支情况、账面余额分别报书记、乡长、财务分管领导。