宁县人民政府

 目  录

第一部分  部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出情况说明

十一、政府采购支出情况说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、其他需要说明的情况

第四部分  预算绩效情况说明

第五部分  名词解释

                                  第一部分 部门概况

一、部门职责

1.贯彻国家教育方针，坚持社会主义办学方向，实行教育与生产劳动相结合，对学生进行德育、智育、体育、美育和劳动教育。

2.根据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国义务教育法》，结合实际制定学校章程。

3.根据学生身心特点和需要实施素质教育，为其参与社会生活，继续接受教育，成为社会主义事业的建设者和接班人奠定基础。

4.对修完规定课程且成绩合格者，发给毕业证书，对不合格者发给结业证书，对已修满义务教育年限但未修完规定课程者，发给肄业证书。

二、机构设置

宁县金村初级中学是全额拨款事业单位，隶属于宁县教育局。本单位设教务处、思政处、后勤处三个处室。2024年度，人员编制20人，年末实际在职人员26人,(其中:在职职工25人，计划内临时工1人)。

                                第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

                           第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为376.75万元。与上年度相比,收、支总计各减少46.29万元，下降10.94%，主要原因是教师人数减少，人员经费及公用经费相应减少。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计376.75万元,其中：财政拨款收入376.75万元,占100.00%。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计376.75万元,其中：基本支出301.18万元,占79.94%；项目支出75.57万元,占20.06%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为376.75万元。与上年相比,各减少46.29万元，下降10.94%。主要原因是教师人数减少，人员经费及公用经费相应减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出376.75万元,较上年决算数减少46.29万元，下降10.94%。主要原因是教师人数减少，人员经费及公用经费相应减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出376.75万元，主要用于以下方面：教育支出328.73万元,占87.26%；社会保障和就业支出31.26万元,占8.30%；卫生健康支出16.75万元,占4.45%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为331.23万元,支出决算为376.75万元,完成年初预算的113.74%。其中：

1．教育支出年初预算数为286.98万元,支出决算为328.73万元,完成年初预算的114.55%,决算数大于预算数的主要原因一是人员工资正常晋升及政策性增资，致使人员经费相应增加；二是年中下达“义务教育阶段公用经费”“农村学校学生营养膳食补助”等公用经费相应增加。

2．社会保障和就业支出年初预算数为25.69万元,支出决算为31.26万元,完成年初预算的121.70%,决算数大于预算数的主要原因是人员工资正常晋升及政策性增资，致使养老保险、工伤保险、失业保险等单位缴费基数增加。

3．卫生健康支出年初预算数为18.56万元,支出决算为16.75万元,完成年初预算的90.27%,决算数小于预算数的主要原因是教师人数减少，致使医疗保险单位缴费基数减少。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出301.18万元。其中：

人员经费299.48万元,较上年决算数减少37.61万元，下降11.16%,主要原因是教师人数减少，人员经费及公用经费相应减少。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、社会保障缴费、职工基本医疗保险缴费、对个人和家庭的补助。

公用经费1.70万元,较上年决算数增加0.96万元，增长129.98%,主要原因是支付往年结转的工会和福利费。公用经费用途主要包括办公费、电费、邮电费、培训费、差旅费、工会会费、福利费等。

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门2024年度无政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2024年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

我单位属于全额财政拨款单位,财政未保障我单位“三公”经费。

十、机关运行经费支出情况说明

我单位2024年度无机关运行相关经费。

十一、政府采购支出情况说明

我单位2024年度无政府采购相关经费。

十二、国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日,固定资产原值：951.72万元，其中、房屋及构筑物828.01万元、设备74.10万元（其中车辆0辆）、图书、档案12.8万元、家具和用具36.81万元、无形资产0.0001万元（土地记名义价值）。

十三、其他需要说明的情况

由于决算公开表格中金额数值应当保留两位小数，公开数据为四舍五入计算结果，个别数据合计项与分项之和存在小数点后差额，特此说明。

                                第四部分  预算绩效情况说明

一、预算绩效管理工作开展情况

按照预算绩效管理要求,本部门对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,项目3个分别是：“城乡义务教育阶段学校公用经费”，“城乡义务教育家庭经济困难学生生活补助”，“城乡义务教育农村学生营养膳食补助”，涉及资金75.57万元,占一般公共预算项目支出总额的20.06%,从总体评价情况来看项目立项合理，资金下达及时，按时支付，基本达到了预期目标。

二、绩效自评结果

我单位在2024年度部门决算中反映1个部门整体支出3个项目支出绩效自评结果。

（一）部门整体支出绩效自评情况

宁县金村初级中学部门整体支出，全年预算数为331.23万元，执行数为376.75万元,完成预算的113.74%。

部门整体绩效目标完成情况：一是2024年度完成七年级、八年级、九年级各科各类教育教学任务；二是完成2024年初中毕业会考任务；三是完成2024级新生招生入学任务；四是完成宁县教育局安排的教师培训任务；五是完成宁县教育局安排的其他各项教育教学工作。

发现的主要问题及原因：预算编制不够科学、精细。

下一步改进措施：一是根据实际情况，定期做好预算执行分析，推进预算编制科学化、标准化和精细化。相对减少实际支出与预算支出的差距；二是加强与财政局相关股室的协调对接，做好财政资金与部门经费的及时下达，按时支付、确保各项工作顺利开展。

我单位部门整体绩效自评情况：整体绩效评价等级为优，得分为91.35分。

（二）项目支出绩效自评情况

1.“城乡义务教育补助公用经费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为95.34分。项目全年预算数为38.55万元,执行数为30.17万元,完成预算的78.26%。

项目绩效目标完成情况：一是为全县义务教育阶段学校提供经费保障，促进义务教育阶段适龄学生入学率达到国家标准；二是按标准及时拨付公用经费，保障实现更高水平的普及教育、提供更加丰富的优质教育；三是确保义务教育阶段中学日常教育教学工作运转，稳步提升义务教育阶段中学教育教学质量。

发现的主要问题及原因：无。

下一步改进措施：一是结合新形势、新要求，进一步优化绩效评价指标，真正发挥结果运用导向作用；二是考核评价工作量大、内容项目多、材料繁杂，建议适当简化考核指标项，突出重点；三是进一步加强审计监督和检查，提高资金使用效益，推进义务教育均衡发展。

项目绩效自评情况为良，得分为95.34分。项目严格按照财务制度及预算绩效管理办法执行，会计核算规范准确，达到了预期效果。

2.“城乡义务教育家庭经济困难学生生活补助”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为97.19分。项目全年预算数为4.73万元,执行数为4.73万元,完成预算的100%。

项目绩效目标完成情况：一是对原建档立卡家庭学生、家庭经济困难残疾学生、低保家庭学生、特困救助供养学生、孤儿、烈士子女，以及因病因灾造成家庭经济困难等存在返贫风险和致贫风险的家庭经济困难学生发放生活补助，确保义务教育阶段学生不因家庭经济困难而辍学；二是减轻家庭经济困难学生教育成本，消除家庭经济困难学生安心上学的后顾之忧。

发现的主要问题及原因：无。

下一步改进措施：无。

家庭经济困难学生生活补助项目绩效自评情况：评价等级为良，得分为97.19分，项目严格按照财务制度及预算绩效管理办法执行，会计核算规范准确，达到了预期效果。

3.“城乡义务教育农村学生营养膳食补助”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为93.81分。项目全年预算数为20.44万元,执行数为15.56万元,完成预算的76.14%。

项目绩效目标完成情况：按照农村义务教育学生营养改善计划5元/天/生标准，为全校学生供应营养早餐，资金管理规范，按时拨付。

发现的主要问题及原因：无。

下一步改进措施：一是规范资金管理，提高资金使用效益；二是进一步优化绩效评价资金投入等指标，真正发挥结果运用导向作用。

项目绩效自评情况为优，得分为93.81分。

三、部门重点绩效评价结果

各项资金保证了单位的高效运转，确保各项决策部署得到有效落实，产生了良好的社会效应，也取得了发展的可持续性、长效性。整体评价为“优”。

                                    第五部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从同级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”、“经营收入”以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

六、年初结转和结余：指单位上年结转至本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

七、结余分配：指单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十四、教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）：指用于初中教育的支出。

十五、教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）：指除上述项目以外其他用于普通教育方面的支出。

十六、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

十七、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。

十八、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）：反映机关事业单位实施职工死亡抚恤金支出。

十九、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）：反映机关事业单位实施职工遗嘱供养支出。

二十、卫生健康支出：反映机关事业单位实施医疗保险制度由单位缴纳的医疗保险支出。

     附件1：宁县金村初级中学部门整体绩效自评报告.pdf

     附件2：宁县金村初级中学农村营养膳食补助绩效自评报告.pdf

    附件3：宁县金村初级中学家庭经济困难学生生活补助绩效自评报告.pdf

   附件4：宁县金村初级中学义务教育阶段学校公用经费项目自评报告.pdf