宁县人民政府

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第一部分部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、机关运行经费支出情况说明

八、政府采购支出情况说明

九、国有资产占用情况说明

十、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

十一、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

十二、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分预算绩效情况说明

第五部分名词解释

第一部分部门概况

一、部门职责

1、研究拟定学校教育发展战略法，贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法规。

2、研究拟定学校发展规划和年度计划，组织实施教育体制和办学体制改革。
       3、管理和指导学校基础教育工作；确保普及九年义务教育工作成果。
       4、管理学校教育经费，执行财务管理制度。
       5、负责和指导学校教职工的思想政治工作，规划学校品德教育、体育卫生教育、艺术教育和国防教育工作；负责做好社会治安综合治理及安全保卫工作。

二、机构设置

宁县平子镇中心小学下辖16所小学，一所公办幼儿园，隶属宁县教育局，机构较上年减少2所教学点，主要原因是学生流失。现有事业编制132名，实有教职工166人，其中临时工2人，代课教师37人，遗属供养29人，较上年减少退休3人，移交社保。

第二部分2022年度部门决算表（附件1）

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计均为2656.50万元。与上年度相比,收、支总计各增加189.91万元,增长7.7%,主要原因是单位人员工资调资。

二、收入决算情况说明

2022年度收入合计2656.50万元,其中：财政拨款收入2656.50万元,占100.00%。

三、支出决算情况说明

2022年度支出合计2656.50万元,其中：基本支出2223.58万元,占83.70%；项目支出432.92万元,占16.30%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收、支总计均为2656.50万元。与上年相比,各增加189.91万元,增长7.7%。主要原因是单位人员工资调资等。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款支出2656.50万元,较上年决算数增加189.91万元,增长7.7%。主要原因是单位人员工资调资。

1、教育支出年初预算数为1226.52万元,支出决算为2318.57万元,完成年初预算的189.04%,决算数大于预算数的主要原因是年中追加了营养改善食堂从业人员工资补助、乡村教师生活补助、家庭困难学生生活补助等项目资金。

2、社会保障和就业支出年初预算数为0.00万元,支出决算为216.64万元,决算数大于预算数的主要原因是年终追加了养老、失业、工伤保险单位缴费。

3、卫生健康支出年初预算数为0.00万元,支出决算为121.30万元,决算数大于预算数的主要原因是年终追加了单位缴费和补充医疗。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出2223.58万元。其中：

人员经费2210.52万元,较上年决算数增加198.13万元,增长9.85%,主要原因是人员工资正常晋升、职称工资兑现等。人员经费用途主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、遗属供养生活补助、奖励金。

公用经费13.06万元,较上年决算数减少56.67万元,下降81.27%,主要原因是经费压减、学生人数减少等。公用经费用途主要包括办公费、水电费、邮电费、取暖费、差旅费、维修维护费、租赁费、培训费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。

七、机关运行经费支出情况说明

2022年度本部门机关运行经费支出13.06万元,机关运行经费主要用于开支办公费、水费、电费、差旅费、培训费、劳务费、福利费、办公设备购置等。机关运行经费较上年决算数减少11.6万元,下降47.04%,主要原因是经费压减、学生人数减少等。

本年度培训费支出3.40万元,较上年决算数增加2.65万元,增长358.11%,主要原因是培训项目增加。

八、政府采购支出情况说明

我单位2022年度无政府采购相关经费。

九、国有资产占用情况说明                           

截至2022年12月31日，本单位国有资产原值10003284.14元，累计折旧6865878.79元，净值21363834.24元。共有车辆0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

十、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门无政府性基金财政拨款。

十一、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2022年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

十二、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年我单位未预算“三公”经费。

第四部  分预算绩效情况说明（附件2）

一、预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求,本部门对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,其中,一级项目3个,二级项目5个,共涉及资2656.50万元,占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对“教育支出”“社会保障和就业支出”“卫生健康支出”“用于教育事业的彩票公益金支出”等3个项目开展了部门评价,涉及一般公共预算支出2656.50万元,从评价情况来看,对各项资金均进行制度化管理，按规划组织实施，保证了各项资金使用的真实、合法、有效，提高了资金的使用率。

二、绩效自评结果

我部门在2022年度部门决算中反映“教育支出”“社会保障和就业支出”“卫生健康支出”等3个项目绩效自评结果。项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为2656.50万元,执行数为2656.50万元,完成预算的100 %。

项目绩效目标完成情况：一是按照“统一领导、分级管理；程序规范，重点突出；客观公正，公开透明”的原则宣传绩效理念，培育绩效文化。基本构建起“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制和覆盖预算管理事前、事中、事后全过程的预算绩效管理体系，有效促进了财政资金使用绩效的提高；二是进一步推进单位整体绩效评价全覆盖，推进绩效信息公开。

发现的主要问题及原因：一是有的学校对财务档案的收集归档不够及时；二是因财务人员都是兼职，业务能力有待进一步提升。下一步改进措施：一是加强财经纪律整顿，完善财务档案；二是指导加强学习，提高业务能力。项目绩效自评情况：操作规范，评价良好。

三、部门绩效评价结果

对各项资金均进行制度化管理，按规划组织实施，保证了各项资金使用的真实、合法、有效，提高了资金的使用率。保证单位的高效运转；确保各项决策部署得到有效落实产生了良好的社会效应，也取得了发展的可持续性、长效性。整体评价为“优”。

第五部分名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

四、其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入,包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入,现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费,以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

五、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

六、结余分配：指单位按照国家有关规定,缴纳所得税、提取专用基金、转入事业基金等当年结余的分配情况。

七、年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

八、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

九、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十一、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十二、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

           2022年度部门整体支出绩效自评报告

为了提高财政资金使用效益，根据宁县财政局《关于深入开展财政资金绩效自评工作的通知》文件精神，本着“深度拓展、提升质量、公平公正、着力实效”的工作原则，我单位对2022年部门整体支出开展了绩效评价工作，现将部门整体支出绩效评价情况报告如下：

一、单位概况

（一）单位主要职能  

1、研究拟定学校教育发展战略法，贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法规。

 2、研究拟定学校发展规划和年度计划，组织实施教育体制和办学体制改革。

 3、管理和指导学校基础教育工作；确保普及九年义务教育工作成果。

4、管理学校教育经费，执行财务管理制度。

5、负责和指导学校教职工的思想政治工作，规划学校品德教育、体育卫生教育、艺术教育和国防教育工作；负责做好社会治安综合治理及安全保卫工作。

（二）机构情况：机构较2021年无增减变动。

（三）人员情况：2022年本单位编制人数132人，实际在岗人数166人。

（四）资产管理情况

本单位严格按照内控手册制度和流程执行采购、验收、管理、处理。对购入资产进行登记管理，指定使用人、管理人，存放地点，统一录入资产管理动态系统，对需处置的资产，找出原始发票凭证，填写处置表，手续齐全，交业务管理员审核，领导审批，交资产资源股审批，会计账务处理，系统下账处理。截至2022年12月31日，本单位国有资产原值10003284.14元，累计折旧6865878.79元，净值21363834.24元。共有车辆0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

(五)年度绩效目标

1、及时兑付本单位干部职工人员经费及所有项目资金。

2、进一步转变作风，负责编制年度收支预决算，负责指导和监督所属小学的会计核算工作，认真做好各项服务。

3、严格执行财务管理制度，确保机构正常运转。

(六)根据绩效自评工作要求，切实加强资金使用效力，确保资金准确高效使用，领导高度重视自评工作，财政所组织人员展开绩效自评工作，通过查询资金使用情况和佐证资料，运用比较法，展开绩效自评工作。

（七）当年预算情况

预算编制严格按照上级部门要求编制并及时报送、公示时间与内容也严格按照要求，未发现有不按要求编制、报送、公示等行为。

预算总体执行进度按预算资金下达时间执行，“三公”经费严格按照预算标准执行，不存在超预算等行为。

2022年收入2656.50万元，其中：财政拨款2656.50万元。2022年度支出2656.50万元。

2022年我单位坚持统筹兼顾、勤俭节约、量入为出、讲求绩效原则，牢固树立过“紧日子”观念，严格控制和压减一般性支出，提高资金使用效益。

二、整体支出绩效实现情况

2022年我单位所有财政性资金、项目资金都纳入绩效管理的范围。各项开支严格执行预算，控制成本，开源节流，每一分钱的使用都有它的经济性、效率性、有效性和可持续性，促进学校教育教学各项活动的开动，提升质量，学生学习生活的环境得到极大的改善，教师的生活环境也得到了相应改善。对各项资金均进行制度化管理，按规划组织实施，保证了各项资金使用的真实、合法、有效，提高了资金的使用率。保证单位的高效运转；确保各项决策部署得到有效落实产生了良好的社会效应，也取得了发展的可持续性、长效性。整体评价为“优”。

我单位2022年度财政拨款收入2656.50万元，支出2656.50万元。

（一）本年度基本支出：2223.58万元

1、人员经费支2210.52万元；

2、公用经费支出13.06万元。

（二）本年度项目支出432.92万元。

1、农村义务教育学生营养餐改善计划专项补助资金支出98.74万元，受益学1607人，保证了学生健康成长，赢得了家长、社会的一致好评。

2、城乡义务教育阶段学校公用经费专项资金114.93万元，受益学生1607人，保证了学校的正常运转，提高了教育教学质量，社会反响较好。

3、学前教育幼儿免保教费补助资金44.12万元，受益幼儿1240人，确保了幼儿教育的有序开展。

4、城乡义务教育阶段学校家庭经济困难非寄宿生生活补助资金9.2万元，受益学生748人，主要资助家庭经济困难学生生活补助，学校、家庭、社会赞声不断。

5、2020年特殊教育中央补助资金0.62万元，受益学生1人，主要用于残疾学生送教上门教学用品的购置，很大程度帮助了残疾学生上学困难的问题。

单位整体支出合理，财务管理规范，财务会计信息质量真实规范，预决算按规定时间内容及时公开，财务报表及资料报送及时。

三、单位预算绩效管理开展情况

按照“统一领导、分级管理；程序规范，重点突出；客观公正，公开透明”的原则宣传绩效理念，培育绩效文化。基本构建起“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制和覆盖预算管理事前、事中、事后全过程的预算绩效管理体系，有效促进了财政资金使用绩效的提高。进一步推进单位整体绩效评价全覆盖，推进绩效信息公开。加强预算绩效信息发布管理制度建设，完善绩效信息公开机制，回应社会关切，接受社会监督。

四、存在的主要问题

（一）部分评价指标较为宽泛，部分资金项目效果无法量化，评价结果欠准确。

（二）部分项目支出绩效评价的结果缺乏必要的约束力，容易使财政支出绩效评价工作仅仅存在于表面，流于形式。

五、改进措施和有关建议

（一）严格预算执行，提高资金使用效率。在执行预算管理过程中，合理、合规、合法的使用财政资金，进一步加强预算支出的审核、预算执行情况分析。

（二）加强业务人员能力，特别是针对《预算法》、《行政事业单位会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，切实提高部门预算收支管理水平。

（三）科学合理编制预算，严格执行预算。进一步加强单位预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求，本着“勤俭节约、保障运转”的原则进行预算的编制；参考上一年的预算执行情况和年度的收支预测、部门重点工作等科学编制预算，提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性；提高预算编制的精细化、合理化，细化预算编制工作，认真做好预算的编制。

六、绩效自评结果拟应用和公开情况

拟按财政要求公开

七、其他需要说明的问题

无其他需要说明的问题。    

附件：平子中心小学决算表.pdf

                                                                                       宁县平子镇中心小学 

                                                                                                                      2023年10月20