宁县人民政府

目       录

一、摘要 .........................................................  5

二、项目基本情况 .........................................................  2

(一)项目立项 .........................................................  2

(二)项目预算 .........................................................  3

1.资金安排 .........................................................  3

2.资金支出 .........................................................  3

(三)项目计划实施内容 .........................................................  4

(四)绩效目标 .........................................................  4

三、评价工作情况 .........................................................  4

(一)绩效评价目的、对象和范围 .........................................................  4

1.评价目的 .........................................................  4

2.评价对象及范围 .........................................................  5

(二)绩效评价原则、评价方法、评价依据 .........................................................  6

1.绩效评价原则 .........................................................  6

2.评价方式方法 .........................................................  6

3.评价依据 .........................................................  7

4.评价人员组成 ......................................................... 8

(三)评价指标体系 .........................................................  9

1.指标体系设计原则 .........................................................  9

2. 指标体系设置 ........................................................  10

(四)绩效评价的组织实施情况 ........................................................  11

1.前期准备 ........................................................  11

2. 组织实施 ........................................................  11

3.分析评价 ........................................................  12

4.撰写报告 ........................................................  12

四、综合评价情况及评价结论 ........................................................  13

五 、绩效评价指标分析 ........................................................  13

(一)决策指标评价 ........................................................  13

1.立项依据充分性 ........................................................  14

2.立项程序规范性 ........................................................  14

3.绩效目标合理性 ........................................................  15

4.绩效指标明确性 ........................................................  15

5.资金分配合理性 ........................................................  15

(二)过程指标评价 ........................................................  16

1.资金到位率 ........................................................  16

2.预算执行率 ........................................................  16

3.资金使用合规性 ........................................................  17

4.管理制度健全性 ........................................................  17

(三)产出指标评价 ........................................................  17

1.实际完成率 ........................................................  18

2. 质量达标率 ........................................................  18

3.完成及时性 ........................................................  18

4.成本控制情况 ........................................................  19

(四)效益指标评价 ........................................................  19

1.有效提升公共安全感 ........................................................  19

2. 社会基层综合治理水平明显提高 ........................................................  19

3.群众满意度显著提高 ........................................................  20

六、存在的问题及结果应用建议 ........................................................  20

(一)存在的问题 ........................................................  20

(二)结果应用建议 ........................................................  20

1.强化绩效目标申报以及实施过程中的目标管理。 ........................................................  20

2.深化项目管理，提升管理水平。 ........................................................  21

3.建议项目单位优化资金配置。 ........................................................  21

七、评价主体签章  ........................................................  21

八、附件 ........................................................  22

(一)绩效评价得分表 ........................................................  22

(二)绩效评价打分依据 ........................................................  27

1.决策 ........................................................  27

（1）项目立项文件  ........................................................  27

（2） 项目绩效目标表  ........................................................  40

（3）项目绩效自评报告  ........................................................  42

2.过程  ........................................................  46

（1）资金使用明细  ........................................................  46

（2） 财务管理制度  ........................................................  53

（3） 相关文件  ........................................................  55

3.项目工作实绩掠影  ........................................................  58

（1） 社情民意收集  ........................................................  58

（2） 矛盾纠纷化解  ........................................................  61

（3） 公共服务代办  ........................................................  65

（4）法律法规宣传  ........................................................  68

复及合同规定的用途 ，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 三是加强项目后期管理。项 目验收完成后 ，交由工程所在乡镇村组进行管护运营 ，确保项目持续发挥效益。但在评价过程中发现 ，项 目还未完成验收决算。下一步，我们将尽快组织相关人员进行工程验收和决算，支付下剩资金。

通过综合评价与分析，项 目评价小组提出如下建议： 一是强化绩效目标 ，严格目标管理。建议项目单位加强绩效目标研究工作 ，逐步建立完善规范的项目绩效目标 ，为绩效目标管理、绩效评价管理提供科学的基础条件； 增强绩效指标明确性 ，将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标 ，通过清晰、可衡量的指标值予以体现。二是深化项目管理 ，提升管理水平。建议项目单位进一步完善项目管理制度 ，加强项目监控； 定期召开项目进度汇报会议 ，及时了解项目实施中出 现的问题 ，分析原因并尽快解决， 以保证项目按时按质按量完成。三是明确资金用途 ，按期完成支付。严格执行《甘肃省水利基本建设财务管理试行办法》和《中华人民共和国现金管理条例》及有关财经法律法规，实行县级报账制，采用财政统一集中支付，所有下达我县的专项资金均拔入到我县国库集中支付，实行专户专账管理。建立健全资金审批、使用制度和管钱、管帐相分离的内部监督机制。采取日常监督检查与专项监督检查相结合的方式，对水利项目建设、资金使用管理、施工进度和支付进度等情况加强检查监督。

二、项目基本情况

(一)项 目立项。为保护宁县平道川河道两岸耕地及群众生命财产安全 ， 改善区域生态环境、减少水土流失 ，维护社

会稳定 ，促进当地经济社会和谐发展。宁县水务局以宁水发〔2023〕 192号批复实施宁县平道川老庄至瓦窑段防洪治理工程 ，治理河道总长35.00km ，新修护堤工程7.042km ，其中：左岸1.537km ，右岸5.505km ，新建排洪涵管7处。河道上下游共建设2套在线式视频监控及水位监测点 ， 同时拓宽河道。工程建成后 ，可保护沿岸人 口4300人 ，保护农田1.06万亩 ，对提高防洪能力、 改善环境 ，保障沿岸人民群众生命财产安全起到积极的推动作用 ，社会效益显著。

(二)项目预算

1.资金安排：批复总投资2453.81万元。 由中央资金和地方配套资金构成。

2. 资金支出：截至2025年5月，宁县平道川老庄至瓦窑段防洪治理工程实际支出1389 .35万元，执行率为86%。

(三)项目计划实施内容

宁县平道川老庄至瓦窑段防洪治理工程治理河道总长

35.00km， 新修护堤工程7.042km， 其中： 左岸1.537km， 右岸

5.505km， 新建排洪涵管7处。河道上下游共建设2套在线式视频监控及水位监测点， 同时拓宽河道。

(四)绩效目标

宁县平道川老庄至瓦窑段防洪治理工程设计防洪标准为 10年一遇，相应洪峰流量为 212.99m3/s ，对应工程等级为 IV 等，主要建筑物、次要建筑物、临时性建筑物均按 5 级设计。新建护

堤采用格宾石笼重力式挡墙。工程建成后 ，可保护人 口 4300人，保护农田 1.06 万亩。

三、评价工作情况

(一)绩效评价目的、对象和范围

1.评价目的

通过宁县平道川老庄至瓦窑段防洪治理工程绩效评价工作，梳理项目立项背景，细化项目专项经费管理、预算执行和监督等各个环节的管控，对项目的资金使用情况、财务管理状况以及相关制度、措施落实执行情况等进行分析，全面掌握项目资金的使用效率和综合效益，分析项目管理的过程规范程度以及资金预期目标实现程度，考评资金支出的社会效益、可持续影响等情况。通过绩效评价总结项目在实施过程中的经验，发现项目实施过程中存在的问题，提出针对性的改进意见和建议，采取切 实有效的措施改进、加强项目管理，进一步提高项目资金管理 水平和 财政资金使用效益；总结项目预算管理经验，查找资金 使用和管理中的薄弱环节，为进一步完善财政政策、 改进预算 管理、提高预算资金绩效提供依据，为宁县水务局后续开展类 似项目提供可行性参考建议。

2.评价对象及范围

(1)评价对象

本次绩效评价对象为宁县平道川老庄至瓦窑段防洪治理工程，重点评价项目资金支出情况、项目完成情况等内容，评判年度绩效目标是否完成。

(2)评价范围

通过道德自律和制度约束 ，排除内在 、外在因素的干扰和 影响，保持绩效评价的独立性、客观性、公正性。

2.评价方式方法

绩效评价采用定量与定性相结合、书面评价和现场评价相 结合方式，运用案卷研究法、公众评判法、实地测评法、成本 一效益比较法、 目标预定与实施效果比较法、横向比较法等方法进行评价。

(1)案卷研究法

案卷研究法是研究证据收集的重要信息采集手段，项目小组计划采取深入项目实施单位实地查看、查阅相关资料、核查财务凭证，从现有资料中梳理有用数据，获得资金使用状况相关的材料，评价资金使用和管理的状况。案卷研究的证据收集包括案卷定位、信息检索、信息汇总、真实性核查、一手资料辅助核查等五个步骤。

(2)公众评判法

通过专家评估 、公众问卷及抽样调查等对预算支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。

(3)实地测评法

实地测评法包括访谈和现场勘查。项目小组从项目利益相 关方中确定访谈对象，根据调查的内容范围和主要问题，设计 访谈提纲并开展访谈 ，访谈内容为开放式提问 ， 问题简明扼 要、具体直接。对项目实施单位的业务管理、项目执行情况进 行现场实地勘察，包括业务管理情况、项目产出完成情况，并 通过图片等多媒体方式予以取证存档。

(4)成本一效益比较法

针对财政支出确定的目标，在目标效益额相同的情况下，对支出项目中发生的各种正常开支、额外开支和特殊费用等进 行比较，以最小成本取得最大效益为优。

(5)目标预定与实施效果比较法

通过比较财政支出所产生的实际结果与预定的目标 ，分析完成(或未完成)目标的因素，从而评价财政支出绩效。

3.评价依据

本项目绩效评价的标准主要包括绩效评价相关政策办法、行业规范标准、项目过程文件、评价调研成果等资料。

(1)《中华人民共和国预算法》

(2)财政部《关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知》 (财预〔2020〕10号)

(3)财政部关于印发《预算绩效评价共性指标体系框架的 通知》 (财预〔2013〕53号)

(4)《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》 (中发〔2018〕34号)

(5)关于印发《中央部门项目支出核心绩效目标和指标设置及取值指引(试行)》的通知(财预〔2021〕101号)

(6)财政部关于印发《预算管理一体化规范(试行)》 的 通知( 财办〔2020〕13号)

4.评价人员组成

为提高工作效率 ，确保高质量完成本次绩效评价工作，

我局确定了以勾刚刚同志为组长、财务、建管、规计、质安等

相关股室负责人为成员的绩效评价工作小组，对宁县平道川老庄至瓦窑段防洪治理工程开展绩效评价工作。人员组成如下：

(三)评价指标体系

1.指标体系设计原则

绩效评价指标是指衡量绩效目标实现程度的考核工具，绩效评价指标的确定应当遵循以下原则：

(1)相关性原则。指标应当与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度。

(2)重要性原则。指标应当优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标。

(3)可比性原则。对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果可以相互比较。

(4)系统性原则。指标应当将定量指标与定性指标相结合，系统反映财政支出所产生的社会效益和可持续影响等。

(5)经济性原则。指标应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。

2. 指标体系设置

(1)评价指标体系建立

总权重按总百分比数 100%来分配，其中项目决策类指标占 18%, 项目过程类指标占23%, 项 目产出类指标占 32%, 项 目效益类 指标占 27%。

(四)绩效评价的组织实施情况

1.前期准备

成立绩效评价工作小组 ， 明确工作职责 ，制定现场评价方案，联系县水利建设管理站和项目涉及乡镇、村组，确定实施时间。

2. 组织实施

1.召开座谈会。 由县水务局组织项目涉及单位、 乡镇召开座谈会，听取项目实施有关情况介绍。

2. 收集核查分析资料。包括①计划和目标资料：评价人员收 集、查阅与项目有关的法律、法规和规定； ②项目实施资料： 评价人员围绕指标体系表、评价工作底稿所获取的项 目实施单 位的 资料 ，主要包括项目单位制定的有关项目业务管理制度、 财务管理制度及其执行情况 ，项 目实施有关招投标文件、经济 合同、管理流程。 ③财务会计资料：

由项目单位提供项目预算文件、招标文件、财务账册、会计凭证 (包括采购合同、发票)和 决算报表等。

3. 在比较各种证据收集方法优缺点的基础上，评价小组设计了案卷研究 、座谈会以及实地调研等方式对支撑材料进行收集和核实。评价小组对收集到的材料进行了认真的整理和分析 ，客观地对本项目进行了评价，最终形成评价结论。

3.分析评价

本次考核评价我们根据收集的资料 、实地查看结果及社会各界 、各部门及公众意见情况进行综合分析 ，评价各类项目资 金投入 、 实施过程 、产 出和后期效益情况 ，分别按照各项目考核评价指标量化评分表，形成评价结果。

4.撰写报告

①整理分析数据。评价小组采用科学合理的方法对实地调 研收集到的数据进行整理和分析。 一是对数据进行分类  。根据宁县平道川老庄至瓦窑段防洪治理项目绩效评价指标体系中的各项指标要求 ，对数据进行分类； 二是对数据进行选取 。从不同来源收集的资料中选取同一绩效评价指标的数据； 三是对数据进行验证。对不同来源的数据进行交叉验证 ，剔除错误数据； 四是数据确定 。在数据进行反复论证的基础上，最终确定用于绩效分析和评价的数据。

②撰写评价报告 。评价工作小组根据查阅资料 、现场勘查、 问卷调查、实地访谈整理出的有效信息 ，对项目资金投入和使用情况、项 目实施成效和绩效目标完成情况进行综合绩效评价。提炼亮点 ，找出问题 ， 同时提出改进的意见或建议 ，最终经过反复论证形成评价结论， 出具评价报告。

四、综合评价情况及评价结论

宁县平道川老庄至瓦窑段防洪治理项目能够按照设计规范要求完成全部建设任务 。但也存在项 目决算未完成等问题 。项 目综合评价得分 96 分，评价等级为“优” 。项 目一级指标得分情况(详见下表)。

综合绩效评价得分情况表

说明 ：本次绩效评价综合绩效级别依据财政部《项 目支 出 绩效评价管理办法》 ( 财预〔2020 〕 10  号)确定 ， 等级划分为四 档。其中：90(含)-100 分为优、80(含)-90 分为良、60(含)-80 分 为中、60 分以下为差。

五 、绩效评价指标分析

(一)决策指标评价

决策指标由3 个二级指标和 5 个三级指标构成，权重分值为 15 分，实际得分为 14 分。各指标绩效分值和实际得分如

下表：

根据评分标准，指标得分为满分 3 分。

4.绩效指标明确性

依据宁县水务局提供的《项目支出绩效目标申报表 (2024年 度)》 、 《宁县平道川老庄至瓦窑段防洪治理工程项目绩效自评报告》 等资料 ，可知本项目将绩效目标细化分解为具体的绩效指标 ，绩效指标与项 目 目标任务数或计划数基本做到了 相对应 。但部分指标值填写不规范 ，例如申报表及 自评表中的三级指标“经济成本指标”内容填写不规范。

根据评分标准，扣 1 分，指标得分为2 分。

5. 资金分配合理性

宁县水务局依据相关政策、绩效考评结果等因素进行综合 平衡，确定宁县平道川老庄至瓦窑段防洪治理项目资金投入 ，预算资金分配依据充分、分配额度合理 ，与项 目单位相适应。

根据评分标准，指标得分为满分 3 分。

(二)过程指标评价

过程指标由2个二级指标和5个三级指标构成 ，权重分值为 20分，实际得分为20分。各指标绩效分值和实际得分如下表：

1.资金到位率

宁县平道川老庄至瓦窑段防洪治理项目资金共 2453.81万元，（ 国债资金1960万元，地方配套资金494万元）。

资金到位率=(59 .88  万元/59 .88 万元)*100%= 100% 。根据评分标准，指标得分为满分 5 分。

2. 预算执行率

宁 县 平 道 川老 庄至 瓦 窑 段 防 洪 治理 项 目 资 金 共 到 位2453.81万元（ 国债资金1960万元，地方配套资金494万元）。至目前资金实际支出国债1389.35万元。

根据评分标准，指标得分为满分 5 分。

3. 资金使用合规性

宁县平道川老庄至瓦窑段防洪治理项 目资金严格按照部门财务管理制度 、 国库集中支付制度和有关专项资金管理办法的规定执行 ，资金拨付有完整的审批程序和手续 ，项 目资金均用于网格员生活补助费用 ，符合项 目预算批复及合同规定的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

根据评分标准，指标得分为满分 5 分。

4.管理制度健全性

单位主要依据国库集中支付制度 、 宁县水务局财务管理制度及有关文件规定进行 资金管理和会计核算工作。

综上，本项目财务管理制度、项目管理制度合规合法且健全。 根据评分标准，指标得分为满分 2 分。

5.制度执行有效性

宁县平道川老庄至瓦窑段防洪治理项 目遵守相关法律法规和相关管理规定 ，项 目审批 、统计表格 、人员信息等资料齐全并及时归档 ，项 目实施的人员条件 、资金支撑等落实到位。

根据评分标准，指标得分为满分 3 分。

(三)产出指标评价

产出指标由4个二级指标和4个三级指标构成 ，权重分值为35分，实际得分为33分。各指标绩效分值和实际得分如下表：

1. 实际完成率

宁县平道川老庄至瓦窑段防洪治理项目的实施内容为：治理河道总长35.00km， 新修护堤工程7.042km， 其中： 左岸1.537km， 右岸5.505km， 新建排洪涵管7处。 河道上下游共建设2套在线式视频监控及水位监测点， 同时拓宽河道。 根据评分标准，指标得分为满分 8 分。

2. 质量达标率

宁县平道川老庄至瓦窑段防洪治理项目的实施内容为：治理 河道 总长35.00km ， 新修 护堤工程7.042km ，其中 ： 左岸

日支付国债资金1389.35万元，支付率86% 。下剩资金待河道清淤疏浚工作完成后一起决算支付。

根据评分标准，扣 1 分，指标得分为满分 8 分。

(四)效益指标评价

效益指标由2个二级指标和2个三级指标构成 ，权重分值为 30分，实际得分为28分。各指标绩效分值和实际得分如下表：

1.社会效益

宁县平道川老庄至瓦窑段防洪治理项目的实施 ，保护平道川沿岸人 口 4300 人，保护农田 1.06 万亩，对提高防洪能力、改善环境，保障沿岸人民群众生命财产安全起到积极的推动作用，社会效益显著。

根据评分标准，指标得分为满分15分。

2.群众满意度显著提高

宁县平道川老庄至瓦窑段防洪治理项目建成后保护了平道川河道两岸耕地及群众生命财产安全 ， 改善区域生态环境 、减少水土流失 ，维护社会稳定 ，促进当地经济社会和谐发展。群众满意度较高。

根据评分标准，扣 1 分，指标得分为 14 分。

六、存在的问题及结果应用建议

(一)存在的问题

宁县平道川老庄至瓦窑段防洪治理项目在本次绩效评价过程中，发现问题如下：

1.工程资料欠规范，各标段均存在资料签字盖章不全，

个别质量评定表内容填写不符合规范要求，部分单元、分部、单位工程评定表格签字、盖章不全。

2.二标段河道清淤疏浚不彻底，临时占地恢复不彻底。

3.二、三标段未支付工程建设临时用地补偿款。

(二)结果应用建议

宁县平道川老庄至瓦窑段防洪治理项目在本次绩效评价中存在的问题，评价小组给出如下建议：

1. 强化绩效目标管理。加强绩效目标研究工作 ，逐步建立完善规范的项目绩效目标 ，为绩效目标管理 、绩效评价管

理提供科学的基础条件；增强绩效指标明确性 ，将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，通过清晰、可衡量的指标值予以体现。

2.提升项目管理水平。建议项目单位进一步完善项目管理制度 ，加强项目监控； 定期召开项目进度汇报会议 ，及

时了解项 目支付中出现的问 题，分析原因并尽快解决， 以保证项目按时按质完成。

3.优化项目资金配置。及时跟进项目支付进度 ，按照省市要求 ，及时按工程建设进度支付项目资金。

七、评价主体签章

八、附件

(一)绩效评价得分表

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