宁县人民政府

目  录

 第一部分  部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出情况说明

十一、政府采购支出情况说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、其他需要说明的情况

第四部分  预算绩效情况说明

第五部分  名词解释

第一部分 部门概况

一、部门职责

执行国家各项教育方针政策，负责实施初中义务教育，促进基础教育发展，负责初中学历教育。

二、机构设置

学校内设办公室、党支部、教务处、思政处、后勤处、团委等处室，分别负责学校日常工作运转。

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为1264.25万元。与上年度相比,收、支总计各增加69.43万元，增长5.81%，主要原因一是人员工资正常晋升及调标，人员工资相应增加；二是支付了上年职工基本医疗保险单位缴费。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计1264.25万元,其中：财政拨款收入1264.25万元,占100.00%。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计1264.25万元,其中：基本支出1089.26万元,占86.16%；项目支出174.99万元,占13.84%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为1264.25万元。与上年相比,各增加69.43万元，增长5.81%。主要原因一是人员工资正常晋升及调标，人员工资相应增加；二是支付了上年职工基本医疗保险单位缴费。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出1264.25万元,较上年决算数增加69.43万元，增长5.81%。主要原因一是人员工资正常晋升及调标，人员工资相应增加；二是支付了上年职工基本医疗保险单位缴费。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出1264.25万元，主要用于以下方面：教育支出1030.20万元,占81.49%；社会保障和就业支出117.14万元,占9.27%；卫生健康支出116.92万元,占9.25%。 

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1047.50万元,支出决算为1264.25万元,完成年初预算的120.69%。其中：

1．教育支出年初预算数为889.23万元,支出决算为1030.20万元,完成年初预算的115.85%,决算数大于预算数的主要原因一是人员工资正常晋升及调标；二是年中上级下达城乡义务教育补助经费、学生营养膳食改善计划等专项资金。

2．社会保障和就业支出年初预算数为96.91万元,支出决算为117.14万元,完成年初预算的120.87%,决算数大于预算数的主要原因一是人员工资正常晋升，社会保险缴费基数增加；二是补缴了编外人员养老保险单位缴费。

3．卫生健康支出年初预算数为61.36万元,支出决算为116.92万元,完成年初预算的190.55%,决算数大于预算数的主要原因是当年支付了上年职工基本医疗保险单位缴费。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出1089.26万元。其中：

人员经费1088.82万元,较上年决算数增加26.26万元，增长2.47%,主要原因是人员工资正常晋升及调标。人员经费用途主要包括 “基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、养老保险、职业年金、医疗保险、工伤保险、失业保险、退休费、生活补助等”。

公用经费0.44万元,较上年决算数减少0.87万元，下降66.46%,主要原因是工会经费、福利费支出减少。公用经费用途主要包括“工会经费、福利费”。

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门2024年度无政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2024年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

我单位属于全额拨款事业单位,财政未保障我单位“三公”经费。

十、机关运行经费支出情况说明

我单位2024年度无机关运行相关经费。

本年度培训费支出0.00万元,较上年决算数减少0.61万元，下降100.00%,主要原因是培训费未实现支出。

十一、政府采购支出情况说明

我单位2024年度无政府采购相关经费。

十二、国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日,本部门共有车辆0.00辆,单价100万元(含)以上设备0.00台(套)。

十三、其他需要说明的情况

由于决算公开表格中金额数值应当保留两位小数，公开数据为四舍五入计算结果，个别数据合计项与分项之和存在小数点后差额，特此说明。

第四部分  预算绩效情况说明

一、预算绩效管理工作开展情况

按照预算绩效管理要求,本部门对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,项目3个,涉及资金174.99万元,占一般公共预算项目支出总额的13.84%。从评价情况来看,项目绩效评价符合规定要求，按照要求设置了一定数量且能衡量项目实际绩效的具体指标。项目资金使用合法合规，项目实施取得了良好的效果。

二、绩效自评结果

我部门在2024年度部门决算中反映1个部门整体支出3个项目支出绩效自评结果。

（一）部门整体支出绩效自评情况

根据年初设定的绩效目标，2024年整体支出绩效自评得分89.67分，自评等级为“良”。全年预算数为1264.25万元，执行数为1264.25万元,完成预算的100%。部门整体绩效目标完成情况：一是完善了各项制度，强化单位管理；规范营养餐、家庭困难学生生活补助及义务教育公用经费预算、执行、支付、采购、监督以及学校财务管理与会计核算行为，杜绝虚列冒领和挤占、挪用，滞留公用经费资金行为；二是认真学习新会计制度业务，做好会计业务核算工作；严格基础信息管理工作，科学合规合理支出，使资金发挥最大效益。发现的主要问题及原因：一是对于目标设定需要分科室部门分解，汇总后制定整体目标。目标设定后如何科学设定考核评价标准，特别是对于不能量化的目标如何评价；二是财务管理方面，会计核算还不够细致，对于有些能够细分的工作，未能详细分类核算，绩效评价基础数据不够精准。财务相关人员业务素质和水平有待提高。下一步改进措施：一是加强学习和培训。年初制定学习和培训计划，加强新制度、新法规学习、培训，提高财务人员业务能力；二是进一步加强单位内部的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求，编制范围尽可能地全面，不漏项。进一步提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性，持续提升预算绩效管理水平和财政资金使用效益。

（二）项目支出绩效自评情况

1.“2024年城乡义务教育阶段学校公用经费”项目绩效自评情况：项目全年预算数为68.53万元,执行数为68.53万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是规范义务教育公用经费预算、执行、支付、采购、监督以及学校财务管理与会计核算行为，杜绝虚列冒领和挤占、挪用，滞留公用经费资金行为；二是针对我校公用经费使用过程中存在的问题做到全面了解，以便更好地按照上级要求规范操作，合理支出，使资金发挥最效益。发现的主要问题及原因：一是财务人员由专任教师兼任，财务专业知识缺乏；二是义务教育经费使用要求较高，难于根据学校实际计划使用资金,某些固定资产的处置难度较大，不知如何处理。下一步改进措施：一是加强预算管理，切实做到专款专用；二是加强财务人员培训及业务指导，使学校各项财务工作更加规范，合理。根据设计的自评指标体系，采用检查、核实等方法开展绩效自评。经评价，自评得分94分，自评等级为:优。项目实施过程中，严格执行各项财务管理制度，若有疑问或拿不准的情况，及时请示上级相关部门，确保报销凭证齐全，资料完整、实施流程规范合理。资金使用合理、规范，未出现资金闲置或挪用情况。

2.“2024年农村义务教育学生营养改善计划专项补助”项目绩效自评情况：项目全年预算数为77.21万元,执行数为77.21万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是把农村义务教育学生每天5元营养餐补助的惠民政策落到实处，切实改善学生膳食营养状况，增强学生身体素质，促进学生健康成长，指定专人管理，制定了切实可行的实施方案和各种管理制度及突发事件应急预案；二是学校在营养改善计划工作中严格按照上级要求规范操作落实到位，组织严密，分工明确，责任到位，切实做好学生营养餐管理工作，确保学生按时、足额、吃到配置科学、美味可口的营养早餐。发现的主要问题及原因：一是学校食堂从业人员素质参差不齐，从业人员大部分没有经过专业培训；二是学校在营养配餐方面缺乏专业人员指导，营养食谱的科学性有待提高。下一步改进措施：一是加大从业人员的培训力度。通过开展培训等多途径来提升学校财务管理人员、后勤工作人员和供餐人员的工作能力；二是在部门协调联动机制、勤工俭学等方面积极探索，大胆创新，努力探索一条符合实际的实施营养改善计划的新路子。根据设计的自评指标体系，采用检查、核实等方法开展绩效自评。经评价，自评得分93.33分，自评等级为:优。项目实施过程中，严格执行各项管理制度，抓好日常管理等各项基础性工作，成立膳食委员会对学校食堂日常操作及食品安全等进行监督管理，营养餐账务按照《营养餐资金管理制度》做到收支票据规范清楚、账目日清月结、结果定时公布。学生用餐坚持吃饱吃好，不浪费，坚持食品留样制度及领导陪餐制度，确保报营养改善计划工作制度化、规范化。

3.“2024年城乡义务教育阶段学校家庭经济困难学生生活补助”项目绩效自评情况：项目全年预算数为29.25万元,执行数为29.25万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是切实落实好义务教育阶段家庭经济困难学生生活补助发放工作，确保我校家庭经济困难的学生不因家庭经济困难而辍学，确保家庭经济困难学生生活补助金及时足额地发放到家庭经济困难的学生手中；二是学校在此项工作中严格按照上级要求规范操作落实到位，组织严密，分工明确，责任到位，切实做好家庭经济困难学生生活补助发放工作，确保按政策要求，按时、足额、精准发放。发现的主要问题及原因：一是困难学生认定难度大，由于种种原因学生不能如实说明家庭情况，班主任也不能全面了解每一个学生家庭状况，大多数学生家庭情况相当，工作中不易把握；二是补助名额有限，致使少数学生不能享受补助资金。下一步改进措施：一是认真抓好申请、初审、核查、公示、发放工作，完善档案；二是严格遵守财务制度，按时足额发放生活补助，加强项目的监督检查，确保项目工作进度和质量。根据设计的自评指标体系，采用检查、核实等方法开展绩效自评。经评价，自评得分97.49分，自评等级为:优。项目实施过程中，严格执行各项财务管理制度及流程，确保报账资料完整、实施流程规范合理。

第五部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从同级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”、“经营收入”以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

六、年初结转和结余：指单位上年结转至本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

七、结余分配：指单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十四、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

十五、社会保障和就业（类）其他社会保障和就业（款）其他社会保障和就业（项）：反映除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。

十六、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

          附件：1..宁县中村初级中学2024年整体支出绩效自评报告.pdf

                       2.宁县中村初级中学2024年城乡义务教育阶段学校公用经费项目支出绩效自评报告.pdf

                       3.宁县中村初级中学2024年农村义务教育学生营养改善计划专项补助项目支出绩效自评报告.pdf

                       4. 宁县中村初级中学2024年城乡义务教育阶段学校家庭经济困难学生生活补助项目支出绩效自评报告.pdf

                                                                宁县中村初级中学

                                                                   2025年9月12日