宁县人民政府

目  录

第一部分  部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出情况说明

十一、政府采购支出情况说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、其他需要说明的情况

第四部分  预算绩效情况说明

第五部分  名词解释

第一部分 部门概况

一、部门职责

贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法规，拟订中村镇中心小学与之相适应的管理制度并监督实施；负责管理各项财政收支，制定中村镇中心小学经费开支标准、定额和支出决策；负责指导中村镇中心小学教职工的思想政治工作，规划中心小学德育、体育、安全、艺术和爱国教育工作；负责做好社会治安综合治理及安全保卫工作；确保普及九年义务教育工作成果。

二、机构设置

宁县中村镇中心小学是财政全额拨款事业单位，内设14个学校，六年制学校11所、公办中心幼儿园1所，民办幼儿园2所。核定编制数110个，学校内设办公室、党支部、教务处、思政处、后勤处、团委等室。

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为2588.39万元。与上年度相比,收、支总计各增加160.22万元，增长6.60%，主要原因是本年人员增加，人员工资正常晋升及政策性增资相应增加。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计2588.39万元,其中：财政拨款收入2588.39万元,占100.00%。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计2588.39万元,其中：基本支出2201.35万元,占85.05%；项目支出387.04万元,占14.95%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为2588.39万元。与上年相比,各增加160.22万元，增长6.60%。主要原因是人员增加，人员工资正常晋升及政策性增资相应增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出2587.30万元,较上年决算数增加160.85万元，增长6.63%。主要原因是本年人员增加，人员工资正常晋升及政策性增资相应增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出2587.30万元，主要用于以下方面：教育支出2097.40万元,占81.07%；社会保障和就业支出309.89万元,占11.98%；卫生健康支出180.01万元,占6.96%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为2000.29万元,支出决算为2587.30万元,完成年初预算的129.35%。其中：

1．教育支出年初预算数为1675.62万元,支出决算为2097.40万元,完成年初预算的125.17%,决算数大于预算数的主要原因是年中上级下达城乡义务教育补助经费、学生营养膳食改善计划等专项资金。

2．社会保障和就业支出年初预算数为198.95万元,支出决算为309.89万元,完成年初预算的155.77%,决算数大于预算数的主要原因是人员增加及工资晋升后各项社会保险缴费基数上升。编外人员纳入参保系统，补缴了编外人员养老保险单位缴费。

3．卫生健康支出年初预算数为125.73万元,支出决算为180.01万元,完成年初预算的143.18%,决算数大于预算数的主要原因是本年支付了2023年7-12月份医疗保险单位缴费56.14万元，以及人员增加、人员工资正常晋升及政策性增资后各项社会保险缴费基数上升。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出2201.35万元。其中：

人员经费2174.90万元,较上年决算数增加136.16万元，增长6.68%,主要原因是本年支付了2023年7-12月份医疗保险单位缴费56.14万元，以及人员增加、人员工资正常晋升及政策性增资后各项社会保险缴费基数上升。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、事其他社会保障缴费、其他工资福利支出、退休费、生活补助、助学金等。

公用经费26.46万元,较上年决算数增加7.77万元，增长41.59%,主要原因是支付以往年度未上解的工会会费。公用经费用途主要包括办公费、电费、取暖费、培训费、劳务费、工会经费、办公设备购置等费用。

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

2024年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0.00万元,本年收入1.09万元,本年支出1.09万元,年末结转和结余0.00万元,支出具体情况如下办公费0.77万元，专用材料费0.32万元。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2024年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

我单位属于全额拨款的事业单位,财政未保障我单位“三公”经费。

（一）“三公”经费财政拨款支出总体情况说明

2024年度“三公”经费支出全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国(境)费用全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元。

2.公务用车购置及运行维护费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元。

其中：1.公务用车购置费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元。

3.公务用车运行维护费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元。

3.公务接待费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元。

（三）“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况

2024年度本部门因公出国(境)共计0.00个团组,0.00人；公务用车购置0.00辆,公务用车保有量为0.00辆；国内公务接待0.00批次0.00人,其中：外事接待0.00批次,0.00人；国(境)外公务接待0.00批次,0.00人。

十、机关运行经费支出情况说明

2024年度本部门机关运行经费支出26.46万元,机关运行经费主要用于开支办公费、电费、取暖费、培训费、劳务费、工会经费、办公设备购置等费用。机关运行经费较上年决算数增加7.77万元，增长41.59%,主要原因是支付以往年度未上解的工会会费。

本年度培训费支出1.51万元,较上年决算数减少1.76万元，下降53.86%,主要原因是本年度培训次数减少。

十一、政府采购支出情况说明

我单位2024年度无政府采购相关经费。

十二、国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日,本部门共有车辆0辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆,特种专业技术用车0辆,离退休干部用车0辆,其他用车0辆。单价100万元(含)以上设备0台(套)。

十三、其他需要说明的情况

由于决算公开表格中金额数值应当保留两位小数，公开数据为四舍五入计算结果，个别数据合计项与分项之和存在小数点后差额，特此说明。

第四部分  预算绩效情况说明

一、预算绩效管理工作开展情况

按照预算绩效管理要求,本部门对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,一级项目4个,涉及资金188.45万元,占一般公共预算项目支出总额的7.28%。对2023年乡村学校少年宫1个政府性基金预算项目开展绩效自评,共涉及资金1.09万元,占政府性基金预算项目支出总额的100%。

二、绩效自评结果

我部门在2024年度部门决算中反映2024年城乡义务教育补助公用经费（甘财教〔2023〕55号）项目、学前免保教费经费项目等4个项目绩效自评结果。

1.“2024年城乡义务教育补助公用经费（甘财教〔2023〕55号）”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为93.89分。项目全年预算数为138.98万元,执行数为81.90万元,完成预算的58.93%。项目绩效目标完成情况：一是成本指标方面：完成了小学生生均公用经费基准定额标准，减轻家庭教育成本，得分20分；二是产出指标方面：完成了数量指标、质量指标和实效指标，得分40分；三是效益指标方面：完成了社会效益指标，得分18分；四是满意度指标方面：完成了师生满意度调查，得分10分。发现的主要问题及原因：一是绩效目标内容不完整，未充分结合教育事业发展重点任务及预期产出和效益。部分绩效指标设置不合理，效益指标和质量指标混淆，无法准确衡量项目实施效果，不能有效引导项目实施和资金使用，降低了绩效管理的科学性和有效性；二是资金支付进度缓慢，项目实施计划不合理，对项目实施的各个环节缺乏科学的时间安排，学校财务管理水平较低，基层学校报账人员更换频率较高，对经费使用的审批流程不熟悉，导致资金支付效率低下；三是产出和效益方面实施效果不明显，教师培训项目，由于培训内容与教师实际需求脱节、培训方式单一等原因，导致教师培训效果不佳，未能达到预期的培训目标。下一步改进措施：一是结合我校实际情况和需求，参考历史数据和同类项目经验，制定具体、明确的量化指标，如学生学业成绩提升比例、教师培训人次、教学设施更新数量等。同时，加强对绩效目标设定的学习和请教，确保绩效目标设定遵循 “可量化、可实现、相关性、时限性” 的原则；二是制定科学合理的项目实施计划和资金使用计划，明确项目实施的各个阶段和时间节点，以及相应的资金支出额度。加强对学校报账员的培训和指导，提高财务人员的业务水平和工作效率，简化资金支付审批流程，加快资金支出进度；三是加强对项目实施过程的管理和指导，确保项目实施质量。注重项目的可持续性和可推广性，充分考虑项目成果的转化和应用，使项目成果能够在更大范围内发挥作用。加强项目实施后的跟踪评估，及时总结项目实施经验和教训，为后续项目的实施提供参考和借鉴。

2.“下达2024年学生资助补助（学前教育免保教费）”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为90.54分。项目全年预算数为34.86万元,执行数为22.79万元,完成预算的65.37%。项目绩效目标完成情况：一是成本指标方面：完成了幼儿园免补定额标准，减轻家庭教育成本，得分20分；二是产出指标方面：完成了数量指标和质量指标，得分40分；三是效益指标方面：完成了社会效益指标，得分14分四是满意度指标方面：完成了师生满意度调查，得分10分。发现的主要问题及原因：一是绩效目标内容不完整，未充分结合教育事业发展重点任务及预期产出和效益。部分绩效指标设置不合理，效益指标和质量指标混淆，无法准确衡量项目实施效果，不能有效引导项目实施和资金使用，降低了绩效管理的科学性和有效性；二是资金支付进度缓慢，项目实施计划不合理，对项目实施的各个环节缺乏科学的时间安排，学校财务管理水平较低，基层学校报账人员更换频率较高，对经费使用的审批流程不熟悉，导致资金支付效率低下；三是该项目执行过程中对减免幼儿审核认定过程程序过于烦琐、牵扯部门过多，幼儿信息要通过各幼儿园收集，再通过县级各门审核，审核过程容易出现信息不匹配，容易漏报幼儿人数。下一步改进措施：一是结合我校实际情况和需求，参考历史数据和同类项目经验，制定具体、明确的量化指标，如学生学业成绩提升比例、教师培训人次、教学设施更新数量等。同时，加强对绩效目标设定的学习和请教，确保绩效目标设定遵循 “可量化、可实现、相关性、时限性” 的原则；二是制定科学合理的项目实施计划和资金使用计划，明确项目实施的各个阶段和时间节点，以及相应的资金支出额度。加强对学校报账员的培训和指导，提高财务人员的业务水平和工作效率，简化资金支付审批流程，加快资金支出进度；三是提高幼儿信息采集准确度，积极沟通审核部门同时审核。

3.“提前下达2024年城乡义务教育补助经费中央-农村学生营养膳食补助”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为93.10分。项目全年预算数为104.43万元,执行数为61.61万元,完成预算的58.99%。项目绩效目标完成情况：一是成本指标方面：完成了营养膳食生均补助标准，减轻家庭教育成本，得分20分；二是产出指标方面：完成了数量指标和质量指标，得分39.2分；三是效益指标方面：完成了社会效益指标，得分18分四是满意度指标方面：完成了师生满意度调查，得分10分。发现的主要问题及原因：一是绩效目标内容不完整，未充分结合教育事业发展重点任务及预期产出和效益。部分绩效指标设置不合理，效益指标和质量指标混淆，无法准确衡量项目实施效果，不能有效引导项目实施和资金使用，降低了绩效管理的科学性和有效性；二是资金支付进度缓慢，项目实施计划不合理，对项目实施的各个环节缺乏科学的时间安排，学校财务管理水平较低，基层学校报账人员更换频率较高，对经费使用的审批流程不熟悉，导致资金支付效率低下；三是该项目执行过程中学生浪费较为严重，食谱、采购信息及资金使用向社会公开聚到不多。下一步改进措施：一是结合我校实际情况和需求，参考历史数据和同类项目经验，制定具体、明确的量化指标，如学生学业成绩提升比例、教师培训人次、教学设施更新数量等。同时，加强对绩效目标设定的学习和请教，确保绩效目标设定遵循 “可量化、可实现、相关性、时限性” 的原则；二是制定科学合理的项目实施计划和资金使用计划，明确项目实施的各个阶段和时间节点，以及相应的资金支出额度。加强对学校报账员的培训和指导，提高财务人员的业务水平和工作效率，简化资金支付审批流程，加快资金支出进度；三是加强营养餐管理及勤俭节约教育，减少学生餐浪费。多开通公示渠道，如家长会、班会、公众号等渠道，向社会公开食谱、采购信息及资金使用情况。

4.“提前下达2024年城乡义务教育补助经费-家庭经济困难学生生活补助”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为97.33分。项目全年预算数为22.16万元,执行数为22.16万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是成本指标方面：完成了庭经济困难小学非寄宿生生活补助基准定额以及资助资金的及时支付，自评得分19.33分；二是产出指标方面：完成了数量指标、质量指标和实效指标，得分40分；三是效益指标方面：完成了社会效益指标，得分18分；四是满意度指标方面：完成了师生满意度调查，得分10分。发现的主要问题及原因：一是该项目执行过程中在对困难学生审核认定过程程序过于烦琐、牵扯部门过多，学生信息要通过各小学收集，再通过县级各门审核，审核过程容易出现信息不匹配，容易漏报家庭经济困难学生；二是绩效目标内容不完整，未充分结合教育事业发展重点任务及预期产出和效益。部分绩效指标设置不合理，效益指标和质量指标混淆，无法准确衡量项目实施效果，不能有效引导项目实施和资金使用，降低了绩效管理的科学性和有效性；三是资金支付进度缓慢，项目实施计划不合理，对项目实施的各个环节缺乏科学的时间安排，学校财务管理水平较低，基层学校报账人员更换频率较高，对经费使用的审批流程不熟悉，导致资金支付效率低下。下一步改进措施：一是提高家庭经济苦难学生信息采集准确度，积极沟通审核部门同时审核；二是结合我校实际情况和需求，参考历史数据和同类项目经验，制定具体、明确的量化指标，如学生学业成绩提升比例、教师培训人次、教学设施更新数量等。同时，加强对绩效目标设定的学习和请教，确保绩效目标设定遵循 “可量化、可实现、相关性、时限性” 的原则；三是制定科学合理的项目实施计划和资金使用计划，明确项目实施的各个阶段和时间节点，以及相应的资金支出额度。加强对学校报账员的培训和指导，提高财务人员的业务水平和工作效率，简化资金支付审批流程，加快资金支出进度。

第五部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从同级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”、“经营收入”以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

六、年初结转和结余：指单位上年结转至本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

七、结余分配：指单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件： 1.宁县中村镇中心小学2024年整体支出绩效自评报告.pdf

              2.提前下达2024年城乡义务教育补助公用经费自评报告.pdf

              3.提前下达2024年学生资助补助（学前教育免保教费）自评报告.pdf

              4.提前下达2024年城乡义务教育补助经费-家庭经济困难学生生活补助自评报告.pdf

              5.提前下达2024年城乡义务教育补助经费中央-农村学生营养膳食补助自评报告.pdf

              6. 2023年乡村学校少年宫项目资金自评报告.pdf

                                                                                 宁县中村镇中心小学

                                                                                                                              2025年9月12日