宁县人民政府

目  录

第一部分  部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出情况说明

十一、政府采购支出情况说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、其他需要说明的情况

第四部分  预算绩效情况说明

第五部分  名词解释

第一部分 部门概况

一、部门职责

贯彻执行《审计法》，负责全县财政收支及法定范围内财务收支的真实、合法、效益审计监督，承担审计结果责任并督促整改；统筹编制实施本县审计计划，起草修订审计规章制度，对审计事项依法评价、作出决定或提建议；向县政府、县人大常委会报告县级预算执行等审计结果，依法公开、通报审计情况；直接审计县级预算执行、乡镇财政预决算、县财政投资项目、县属国企、社保基金等重点领域事项，按规定实施县管领导干部经济责任审计，组织专项审计调查；同时检查审计决定执行、协助查处重大案件，指导监督内部审计与社会审计，承办县委、县政府及上级部门交办的其他任务。

二、机构设置

宁县审计局局内设5个股室（人秘股、法制信息股、财金农环审计股、社保经责审计股、投资项目审计股），下设宁县政府投资评审中心、“三农”资金审计中心2个二级单位。现有编制24人，在职在编职工20人，退休1人，移交社保退休8人。

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为406.94万元。与上年度相比,收、支总计各增加14.69万元，增长3.75%，主要原因是人员工资调标。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计406.94万元,其中：财政拨款收入406.94万元,占100.00%。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计406.94万元,其中：基本支出337.11万元,占82.84%；项目支出69.83万元,占17.16%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为406.94万元。与上年相比,各增加14.69万元，增长3.75%。主要原因是人员工资调标。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出406.94万元,较上年决算数增加14.69万元，增长3.75%。主要原因是人员工资调标。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出406.94万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出342.70万元,占84.21%；社会保障和就业支出43.42万元,占10.67%；卫生健康支出19.82万元,占4.87%；农林水支出1.00万元,占0.25%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为343.15万元,支出决算为406.94万元,完成年初预算的118.59%。其中：

1．一般公共服务支出年初预算数为287.55万元,支出决算为342.70万元,完成年初预算的119.18%,决算数大于预算数的主要原因是人员工资调标。

2．社会保障和就业支出年初预算数为39.79万元,支出决算为43.42万元,完成年初预算的109.13%,决算数大于预算数的主要原因是补缴以前年度的养老保险。

3．卫生健康支出年初预算数为15.82万元,支出决算为19.82万元,完成年初预算的125.30%,决算数大于预算数的主要原因是工资调标、医疗保险核定基数增加。

4．农林水支出年初预算数为0.00万元,支出决算为1.00万元,完成年初预算的0.00%,决算数大于预算数的主要原因是年中省级下达驻村队员补助资金未列入当年预算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出337.11万元。其中：

人员经费300.92万元,较上年决算数减少3.31万元，下降1.09%,主要原因是在职人员调出1人，人员经费减少。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费。

公用经费36.19万元,较上年决算数减少18.29万元，下降33.57%,主要原因是在职人员调出1人，公用经费减少。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费。

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门2024年度无政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2024年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

   我单位属于行政单位,财政未保障我单位“三公”经费。

(一)“三公”经费财政拨款支出总体情况说明

2024年度“三公”经费支出全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数的主要原因是本年度无“三公”经费支出。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国(境)费用全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数的主要原因是本年度无因公出国(境)费用支出。

2.公务用车购置及运行维护费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数的主要原因是本年度无公务用车购置及运行维护费支出。其中:公务用车购置费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数的主要原因是本年度无公务用车购置费支出。公务用车运行维护费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数的主要原因是本年度无公务用车运行维护费支出。

3.公务接待费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数的主要原因是本年度无公务接待费支出。

(三)“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况

2024年度本部门因公出国(境)共计0个团组,0人;公务用车购置0辆,公务用车保有量为0辆;国内公务接待0批次0人,其中:外事接待0批次,0人;国(境)外公务接待0批次,0人。

十、机关运行经费支出情况说明

2024年度本部门机关运行经费支出36.19万元,机关运行经费主要用于开支办公费、印刷费、差旅费等。机关运行经费较上年决算数减少18.29万元，下降33.57%,主要原因是落实过紧日子要求压减支出，运行经费相应减少。

十一、政府采购支出情况说明

2024年度本部门政府采购支出合计94.00万元,其中：政府采购服务支出94.00万元。授予中小企业合同金额94.00万元,占政府采购支出总额的100.00%,其中：授予小微企业合同金额94.00万元,占政府采购支出总额的100.00%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日,本部门共有车辆0辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆,特种专业技术用车0辆,离退休干部用车0辆,其他用车0辆。单价100万元(含)以上设备0台(套)。

十三、其他需要说明的情况

由于决算公开表格中金额数值应当保留两位小数，公开数据为四舍五入计算结果，个别数据合计项与分项之和存在小数点后差额，特此说明。

第四部分  预算绩效情况说明

一、预算绩效管理工作开展情况

按照预算绩效管理要求，本部门对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，项目1个，涉及资金1万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对1个项目开展了部门重点评价，涉及农林水支出1万元。从评价情况来看, 本部门一般公共预算支出情况良好，预算公开符合要求，会计核算规范准确，达到了预期效果。

二、绩效自评结果

我单位在2024年度部门决算中反映1个部门整体支出1个项目支出绩效自评结果。

（一）部门整体支出绩效自评情况

宁县审计局部门整体支出，全年预算数为406.94万元，执行数为406.94万元,完成预算的100%。部门整体绩效目标完成情况:一是认真贯彻落实全国、省市审计工作会议精神，依法有效履行审计监督职责，结合宁县实际，科学制定2024年全县重点审计项目计划，健全完善制度机制并严格执行；二是对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，出具审计报告、做出审计决定或提出审计建议；三是按照大数据审计要求，购置数据转换软件，改善办公基础设施，提高审计工作效率；四是加强审计人员教育培训，提高教育培训实效；五是聘请社会中介机构参与重点投资审计项目，弥补专业力量不足短板，提高审计质量与效率，防范审计风险。发现的主要问题及原因：预算编制精准度需加强，公用经费预算与实际支出存在差异，对日常办公开支预估不够精准，可能导致资金配置不合理。下一步改进措施：提升预算编制精准性，结合往年支出细化公用经费开支类目，加强项目前期调研，精准测算资金需求，减少预算与实际偏差。我单位部门整体绩效自评情况：评价等级为优，自评得分92.21分，评价等级为“优秀”。部门管理严格，遵循财务规章制度与内控制度，会计核算规范。（详见附件1）

（二）项目支出绩效自评情况

“2024年驻村工作队经费和县直单位驻村干部补助经费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为1万元,执行数为1万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是成本目标:生活补助每天100元，全年按相关天数计算，资金用于驻村干部生活补助支出，1万元资金用于购买人身意外保险支出等，各项成本支出均按预算执行，目标完成100%；二是产出质量目标：购买的人身意外保险符合相关保险标准和规范要求，能够为驻村干部提供有效的意外风险保障；生活补助、通讯补助按时足额发放，保障了驻村干部基本生活和通信需求，达到年初绩效目标任务值，目标完成100%；三是社会效益目标：2024年该项目实施后，有效保障了驻村干部的健康和权益，让驻村干部感受到组织的关怀，完成全年目标任务，目标完成率达100%；四是满意度指标：驻村人员满意度为100%，驻村人员工作积极性和满意度显著提升，更能安心扎根基层开展工作，为基层发展贡献力量。发现的主要问题及原因：一是项目实施细节把控不足；二是资金使用管理精细化程度有待提高；三是项目宣传力度不足。下一步改进措施：一是加强项目实施细节管理 ；二是提升资金使用管理精细化水平；三是加大项目宣传力度。项目绩效自评情况：评价等级为优，自评得分100分，项目严格按照财务制度及预算绩效管理办法执行，会计核算规范准确，达到了预期效果。（详见附件2）

第五部分  名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从同级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”、“经营收入”以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

六、年初结转和结余：指单位上年结转至本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

七、结余分配：指单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

宁县审计局2024年整体支出绩效自评报告.pdf

关于2024年驻村工作队经费和县直单位驻村干部补助经费项目支出绩效的自评报告.pdf