宁县人民政府

目 录

一、部门概况

（一）职能职责

（二）机构设置

二、2018年度部门决算报表

（一）收入支出决算总表

（二）收入决算表

（三）支出决算表

（四）财政拨款收入支出决算总表

（五）一般公共预算财政拨款支出决算表

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算表

（七）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

（八）政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

三、2018年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

（三）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

四、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总额情况

（二）“三公”经费分项支出情况

（三）“三公”经费实物量情况

五、其他需要说明的事项

（一）机关运行经费情况说明

（二）国有资产占用情况说明

（三）政府采购支出情况说明

六、专业名词解释

宁县财政局2018年度部门决算情况说明

（2019年8月8日）

一、部门概况

（一）职能职责。宁县财政局是县政府工作部门，为正科级。贯彻落实党中央、省委、市委和县委关于财政工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对财政工作的集中统一领导。主要职责是：

一是贯彻执行国家财政、税收、国有资产管理法律法规和省市有关政策规定；负责拟订有关管理办法和实施意见并监督实施。

二是负责拟订全县财政中长期发展规划和改革方案及其他有关管理办法并组织实施。

三是负责管理全县各项财政收支；编制全县年度预决算草案并组织执行；监督乡镇预算执行；受县政府委托，向县人民代表大会及常委会报告全县财政预算及执行情况和决算；负责制定全县经费定额及开支标准，审核批复县级各部门（单位）的年度预决算；负责县级预决算公开；研究制定乡镇转移支付办法。

四是负责非税收入账户、收缴方式、退付退库管理工作；按规定管理行政事业性收费及政府性基金；承担住房公积金财政监督管理责任，管理住房改革预算资金；会同有关部门管理保障性安居工程支出；管理财政票据；贯彻执行国家彩票管理政策和有关办法，按规定管理彩票资金。

五是制定和实施全县国库管理制度和国库集中收付制度，按规定开展国库现金管理工作；负责财政预算执行及分析预测；审核办理预算单位财政性资金直接支付和授权支付业务；调度拨付财政资金；负责拟订和执行全县政府采购规章制度，按规定管理全县政府采购工作；负责全县公务用车编制管理工作。

六是负责制定并监督实施全县行政事业单位国有资产管理规章制度；牵头编制国有资产管理情况报告；落实国有资产管理情况报告工作。

七是负责编制、审核和汇总全县国有资本经营预决算草案，监督指导县属企业贯彻执行企业财务制度；落实全国统一的国有金融资本管理规章制度；拟订县属国有金融资本管理有关制度。

八是贯彻执行基本建设财务制度；承担财政性资金投资项目预（概）算和竣工决（结）算的评价与审查；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责政府投资基金县级财政出资的资产管理。

九是管理全县财政社会保障和就业及医疗卫生支出，拟订社会保障资金（基金）财务管理制度，编制全县社会保障预决算草案。

十是贯彻执行政府国内外债务管理政策、制度和办法；管理县级政府贷款业务；参与外贷项目评审，管理外贷资金并按照政府授权承担资金安全运行监管和偿还工作。

十一是贯彻执行会计法规和制度，管理全县会计工作；监督和规范会计执业行为。

十二是监督检查财税法规、政策执行情况；开展财政投资项目和财政资金管理使用情况监督检查；反映财政收支管理中的重大问题。

十三是承担财政绩效管理评价职能，组织开展财政资金绩效评价、绩效考核和公开工作。

十四是依法制定地方政府债务管理制度和办法，编制地方政府债务余额限额计划。

十五是制定全县财政信息化建设的实施规范、技术标准和管理制度；承担财政业务专网、应用系统和办公自动化系统建设管理工作。

十六是负责全县乡镇财政所管理工作。

十七是完成县委、县政府和上级业务部门交办的其他工作任务。

（二）机构设置。宁县财政局内设机构有办公室、综合股、预算股、行政政法股、国库股、乡财股、农财税政股、社会保障股、企业股、经济建设股、采购办、国资办、财政监督检查办公室、道路交通事故救助基金管理中心。所属1个参照公务员法管理事业单位是宁县会计核算中心，2个非参照公务员法管理事业单位是宁县政府采购中心、宁县财政投资评审中心，下设18个乡镇财政所和2个二级部门(税收监督检查局、非税收入管理局)。机构较2017年无变化。2018年末与2017年度相比我局行政编制和所属事业单位事业编制无变化。

二、2018年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

三、2018年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

本部门2018年度收入总计7203326.68元，支出总计 7266772.79元。与2017年决算数相比，收入增加727992.88元、增长11.24%，支出增长620494.25元、增长9.34%，主要原因是：1.人员工资增长，艰边津贴和退休人员基本养老金提标，业务工作培训及相关会议增加；2.软件升级、公车拍卖等委托业务增加；3.压减项目支出。

本部门2018年度收入合计7203326.68元，其中：财政拨款收入7203326.68元，占100%。

本部门2018年度支出合计7266772.79，其中：基本支出7056976.61元，占97.11%； 项目支出209796.18元，占2.89%。

本部门2018年末结转20461.60元，较上年减少63446.11元，主要原因是2018年压减项目支出。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

本部门2018年度财政拨款收入合计7203326.68元，较上年决算数增加727992.88元，增长11.24%。主要原因：1.人员工资增长，艰边津贴和退休人员基本养老金提标，业务工作培训及相关会议增加；2.软件升级、公车拍卖等委托业务增加；3.压减项目支出。较年初预算数增加1920238.68元，增长36.34%。主要原因：1.人员工资增长，业务工作培训及相关会议增加；2.软件升级、公车拍卖等委托业务增加。

本部门2018年度财政拨款支出合计7266772.79元，较上年决算数增长620494.25元，增长9.34%。主要原因：人员工资增长，艰边津贴和退休人员基本养老金提标，业务工作培训及相关会议增加，软件升级、公车拍卖等委托业务费增加。较年初预算数增加 1983684.79元，增长 37.54%。主要原因：一是人员工资正常晋升、艰边津贴和退休人员基本养老金提标，人员经费增加；二是财政业务工作培训力度加大；三是开展软件升级、公车拍卖、国库电子化支付改革等阶段性工作，基本支出增加。

本部门2018年度财政拨款支出主要用于以下方面：一般公共服务支出6059071.29元，占83.38%，较年初预算数增加1756280.29元，主要原因：一是人员工资正常晋升、艰边津贴和退休人员基本养老金提标，人员经费增加；二是财政业务工作培训力度加大；三是开展软件升级、公车拍卖、国库电子化支付改革等阶段性工作，基本支出增加。

社会保障与就业支出1107701.50元，占15.24%，较年初预算数减少127404.50元，主要原因：一是退休人员基本养老金提标；二是新增退休人员1人。

农林水支出100000.00元，占1.38%，较年初预算数增加100000.00元，主要是贫困县统筹整合涉农资金工作经费增加。当年上级下达我局贫困县统筹整合涉农资金工作经费100000.00元，用于统筹整合涉农资金业务工作支出。

（三）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2018年度一般公共财政拨款基本支出7056976.61元。其中：人员经费5351687.66元， 较上年增长515588.86元，主要原因是正式在职人员正常晋升、艰边津贴标准提高，退休人员基本养老金提标。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、退休费、遗属供养生活补助、奖励金。公用经费1705288.95元，较上年增长120255.21元，主要原因是我局因业务工作需要举办全县性培训会议增加，软件升级、公车拍卖等委托业务费增加。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、手续费、水电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修维护费、租赁费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。

四、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总额情况。2018年度本部门“三公”经费支出共计11444.00元，较年初预算数增加3444.00元，主要原因是当年实际发生公务接待业务较预计数有所增加。较上年决算数减少196.00元，主要原因：一是压减“三公经费”，二是当年实际公务接待批次及人数较上年减少。

（二）“三公”经费分项支出情况。2018年度本部门无因公出国（境）情况，因公出国（境）费用为0.00元。本部门自公车改革后无公务用车，因此公务用车运行维护费为0.00元。公务接待费 11444.00元，主要用于接待上级有关部门检查指导工作发生的接待支出，费用支出较年初预算数数增加3444.00元，主要原因是当年实际接待业务较预计数有所增加；较上年支出数减少196.00元，主要原因：一是压减“三公经费”，二是当年实际公务接待批次及人数较上年减少。

（三）“三公”经费实物量情况

2018年本部门国内公务接待6批次27人，其中：国内接待6批次27人；本部门公务用车购置及保有量均为零；无因公出国（境）情况。

五、其他需要说明的事项

（一）机关运行经费情况说明。2018年本部门机关运行经费支出1705288.95元，机关运行经费主要用于开支办公费、印刷费、手续费、水电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修维护费、租赁费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。机关运行经费较2017年增长120255.21元，增长7.59%，主要原因是我局因业务工作需要举办全县性培训会议增加，软件升级、公车拍卖等委托业务费增加，财政一体化系统升级改造、财政客户端安全监控安装等临时性较大单项支出增加。

（二）国有资产占用情况说明。本部门2018年初固定资产为5612992.12元，年内购置234980元（其中：办公设备214800元，办公家具20180元）；调拨和捐赠3958305.12元（其中：按照县政府工作安排，经县国资办审批，将原单位土地、两栋办公楼及部分资产、车库、锅炉、原新宁财政所予以调拨3931355.12元，为宁县良平镇段村村委会捐赠办公家具9250元，为宁县人民银行捐赠办公设备17700元。）年末固定资产为1889667.00元，当年实际减少固定资产3723325.12元。本部门无单价50万元以上通用设备和单价100万元以上专用设备。

（三）政府采购支出情况说明。2018年本部门政府采购支出总额140750.00元，其中：政府采购货物支出 140750.00元。主要用于采购财政客户端安全监控设备等。

（四）预算绩效管理情况说明。根据财政预算绩效管理要求，我局组织对2018年度一般公共预算项目支出开展绩效评价，涉及项目支出资金209796.18元，主要是上级下达本部门业务工作经费，因此主要评价了项目资金用途的规范性。

（五）政府性基金财政拨款情况说明。本部门无政府性基金财政拨款。

六、专业名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（三）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（四）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（五）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（六）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（七）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电 费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（八）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（九）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十一）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

           附件： 宁县财政局2018年度部门决算公开表.XLS