宁县人民政府

2022年度

宁县审计局部门决算

                        目录

第一部分部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、机关运行经费支出情况说明

八、政府采购支出情况说明

九、国有资产占用情况说明

十、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

十一、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

十二、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分预算绩效情况说明

第五部分名词解释

                                       第一部分部门概况

一、部门职责

宁县审计局是全额拨款行政单位，主要职责是：

1.贯彻执行《审计法》，负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负责督促被审计单位整改。

2.编制本县审计规划，并组织实施；起草、修订审计规章制度；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

3.负责向县政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，并受县政府委托向县人大常委会提交县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果，向政府有关部门和乡(镇)政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

(1)县级预算执行情况和其他财政收支，县直各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支；

(2)乡(镇)人民政府的财政预决算和其他财政收支情况；

(3)使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；

(4)县财政投资和以县财政投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；

(5)县属国有企业和国有资本占控股或主导地位的企业及地方金融机构的资产、负债和损益以及国有资本经营预算；

(6)县直部门、乡(镇)管理和其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金、农业资金、资源环保资金及其他有关基金、资金的财务收支；

(7)国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支；

(8)法律、行政法规规定应由县审计局审计的其他事项。

5.按规定对县管领导干部及依法属于审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督依法属于审计机关监督对象的单位的内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.承办县委、县政府和上级业务部门交办的其他事项。

二、机构设置

宁县审计局局内设5个股室（人秘股、法制信息股、财金农环审计股、社保经责审计股、投资项目审计股），下设政府投资项目审计中心、三农资金审计中心两个二级单位。现有在职职工20人，其中：局机关10人，三农资金审计中心9人，政府投资项目审计中心1人。退休9人，其中8人已经移交社保，由养老保险基金发放养老金，遗属供养人员4人。

第二部分2022年度部门决算表(见附件)

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计均为284.38万元。与上年度相比，收、支总计各减少5.98万元，下降2.06%,主要原因是审计业务绩效转移支付项目经费减少。

二、收入决算情况说明

2022年度收入合计284.38万元,其中：财政拨款收入284.38万元,占100.00%。

三、支出决算情况说明

2022年度支出合计284.38万元，其中：基本支出283.56万元，占99.71%；项目支出0.82万元，占0.29%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收、支总计均为284.38万元。与上年相比，各减少5.98万元，下降2.06%。主要原因是审计业务绩效转移支付项目经费减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款支出284.38万元，较上年决算数减少5.98万元，下降2.06%。主要原因是审计业务绩效转移支付项目经费减少。

1．一般公共服务支出年初预算数为178.70万元，支出决算为241.43万元，完成年初预算的135.1%，决算数大于预算数的主要原因是人员工资调整及增加科学发展观绩效奖。

2．社会保障和就业支出年初预算数为7.51万元,支出决算为31.06万元，完成年初预算的413.66%，决算数大于预算数的主要原因是调整退休人员工资及养老保险单位缴费增加。

3．卫生健康支出年初预算数为2.52万元,支出决算为11.89万元，完成年初预算的471.83%，决算数大于预算数的主要原因是职工医疗保险单位缴费增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出283.56万元。其中：

人员经费243.57万元，较上年决算数增加7.1万元，增长3.0%，主要原因是职工医疗保险补充缴费和养老保险单位缴费增加。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、社会保障缴费、退休费等。

公用经费39.99万元，较上年决算数增加3.91万元，增长10.83%，主要原因是审计业务量大，审计业务经费增加。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、劳务费、其他交通费用等。

七、机关运行经费支出情况说明

2022年度本部门机关运行经费支出39.99万元，机关运行经费主要用于开支办公费、印刷费、邮电费、差旅费、劳务费、其他交通费用等。机关运行经费较上年决算数增加3.91万元，增长10.84%，主要原因是审计业务量大，审计业务经费增加。

八、政府采购支出情况说明

我单位2022年度无政府采购相关经费。

九、国有资产占用情况说明

截至2022年12月31日，本部门固定资产原值791424.5元，其中：通用设备592734.5元，家具、用具、装具及其他198690元。无形资产5000元。累计折旧570282.52元，其中：通用设备481211.94元，家具、用具、装具及其他84987.41元，无形资产4083.17元。期末资产净值226141.98元，其中：通用设备111522.56元，家具、用具、装具及其他113702.59元，无形资产916.83元。

十、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门2022年度无政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出。

十一、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2022年度没有使用国有资本经营预算安排的支出

十二、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

我单位属于行政单位，2022年度无“三公”经费支出。

第四部分预算绩效情况说明(见附件)

一、预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求,本部门对2022年度一般公共预算基本支出全面开展绩效自评，共涉及资金283.56万元，占一般公共预算基本支出总额的100%。组织对一般公共预算项目支出开展了部门评价，涉及一般公共预算项目支出0.82万元。从评价情况来看，一是财务主管及经办人员岗位由不同人员担任，资金使用有完整的审批程序，按照规定实行国库集中支付；二是财务会计信息真实规范；三是及时编制部门预算时同步设定单位绩效目标并报送财政局。

二、绩效自评结果

我部门在2022年度部门决算中反映了整体支出绩效自评结果。整体支出绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为98分。整体支出全年预算数为284.38万元,执行数为284.38万元，完成预算的100%。整体绩效目标完成情况：一是支出总额控制在预算总额以内，未超本年预算和上年决算支出；二是预算管理方面，制度执行总体较为有效，仍需进一步强化；三是资金使用管理需进一步加强；四是资产管理方面，建立了资产管理制度，定期进行了盘点和资产清理，总体执行较好。

三、部门绩效评价结果

我部门项目产出的数量、质量普遍达到了预期，规范了项目计划和资金用途，有效提高领导干部依法行政和廉洁自律的自觉性，为纪检、组织人事部门考核使用干部提供参考依据。

第五部分名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

四、其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入,包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入,现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费,以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

五、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

六、结余分配：指单位按照国家有关规定,缴纳所得税、提取专用基金、转入事业基金等当年结余的分配情况。

七、年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

八、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

九、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十一、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十二、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

    附件：1.宁县审计局2022年度整体支出绩效评价报告.docx

              2.宁县审计局2022年度部门决算公开表.XLS